多項選擇題被審計單位材料采購業(yè)務存在的以下情況中，屬于內(nèi)部控制設計缺陷的有（）。

A.請購單既有倉庫人員填制的，也有車間、管理部門人員填制的
B.請購單沒有連續(xù)編號，請購業(yè)務的審批人員涉及各個部門
C.驗收人員出差期間，驗收工作由采購部門人員代為執(zhí)行
D.如未收到賣方發(fā)票，被驗收的原材料不能辦理入庫手續(xù)


您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題

1.多項選擇題下列內(nèi)部控制中，與存貨的“存在”認定相關的有（）。

A.將已驗收商品的保管與采購的其他職責相分離
B.應由被授權的財務部門的人員負責簽署支票
C.存放商品的倉儲區(qū)應相對獨立，限制無關人員接近
D.確定供應商發(fā)票計算的正確性

3.多項選擇題在手工系統(tǒng)下，會計部門應根據(jù)已簽發(fā)的支票編制付款記賬憑證，并據(jù)以登記銀行存款日記賬及其他相關賬簿，其相關的控制包括（）。

A.支票一經(jīng)簽署就應在其憑單和支持性憑證上用加蓋印戳或打洞等方式將其注銷，以免重復付款
B.通過定期比較銀行存款日記賬記錄的日期與支票副本的日期，獨立檢查入賬的及時性
C.獨立編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.會計主管應獨立檢查記入銀行存款日記賬和應付賬款明細賬的金額的一致性，以及與支票匯總記錄的一致性

4.多項選擇題企業(yè)在以支票結(jié)算采購的商品時，編制和簽署支票的相關控制包括（）。

A.獨立檢查已簽發(fā)支票的總額與所處理的付款憑單的總額的一致性
B.應由被授權的財務部門的人員負責簽署支票
C.被授權簽署支票的人員應確定每張支票都附有一張已經(jīng)適當批準的未付款憑單，并確定支票收款人姓名和金額與憑單內(nèi)容的一致
D.支票簽發(fā)人不應簽發(fā)無記名甚至空白的支票

5.多項選擇題記錄采購交易之前，應付憑單部門應編制付款憑單，這項功能的控制包括（）

A.確定供應商發(fā)票的內(nèi)容與相關的驗收單、訂購單的一致性
B.確定供應商發(fā)票計算的正確性
C.編制有預先順序編號的付款憑單，并附上支持性憑證，同時獨立檢查付款憑單的正確性
D.在付款憑單上填入應借記的資產(chǎn)或費用賬戶名稱