理財(cái)規(guī)劃師(二級(jí))理財(cái)規(guī)劃師綜合評(píng)審（案例分析）問(wèn)答題每日一練(2019.05.13)

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1.問(wèn)答題沈先生今年剛到40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年年初需拿出8萬(wàn)元供一年的生活支出。沈先生預(yù)計(jì)可以活到80歲，沈先生拿出5萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。沈先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為3%。1．將沈先生退休后的生活支出折現(xiàn)至60歲初，其退休后生活費(fèi)用總需求為多少？2.40歲初5萬(wàn)元的啟動(dòng)資金到60歲初時(shí)增長(zhǎng)為多少錢？3．為了積累足夠的退休基金，沈先生現(xiàn)在還需在每年年末投入多少錢？

參考答案：1.沈先生退休后平均余命為20年，每年預(yù)期生活支出8萬(wàn)元，保守投資回報(bào)率為3%，通過(guò)財(cái)務(wù)計(jì)算器的計(jì)算折現(xiàn)至60歲初時(shí)為1...

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2.問(wèn)答題掌握客戶的納稅狀況是理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行稅收籌劃中的必要環(huán)節(jié)，個(gè)人所得稅是個(gè)人理財(cái)中一個(gè)非常重要的稅種。個(gè)人所得稅主要是對(duì)個(gè)人（自然人）取得各項(xiàng)應(yīng)稅所得課征的一種稅二其納稅義務(wù)人包括中國(guó)公民、個(gè)體工商戶以及在中國(guó)有所得的外籍人員和港澳臺(tái)同胞：我國(guó)的個(gè)人所得稅共有十一個(gè)稅目，如工資、薪金所得稅目，勞務(wù)報(bào)酬所得稅目，利息、股息、紅利所得稅目和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅目等，不同的稅目又有不同的計(jì)征辦法。根據(jù)下面案例，回答相關(guān)問(wèn)題張先生2006年12月份收入情況如下：1．當(dāng)月發(fā)放工資5000元（已扣除"三險(xiǎn)一金"）；2．當(dāng)月發(fā)放全年獎(jiǎng)金20000元；3．向某公司提供勞務(wù)，取得報(bào)酬20000元；4．取得稿酬收入8000元。請(qǐng)分別計(jì)算上述四項(xiàng)張先生當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。（注：假設(shè)上述收入均為稅前收入）

參考答案：1.5000元工資的應(yīng)納稅額=（5000-1600）×15%-125=385元
2.20000元獎(jiǎng)金應(yīng)納的個(gè)人...

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3.問(wèn)答題2001年鄭先生與劉女士相識(shí)，并于同年7月登記結(jié)婚，婚前鄭先生收付15萬(wàn)元貸款購(gòu)買了房屋一套，價(jià)值60萬(wàn)元，為祝賀二人結(jié)婚，鄭先生的父親給二人10萬(wàn)元結(jié)婚賀禮。二人生有一女鄭婷。2003年鄭先生外出時(shí)結(jié)識(shí)韓女士，兩人很快發(fā)展成情人關(guān)系，并生有一子鄭峰。鄭先生為韓女士母子購(gòu)買了一套價(jià)值40萬(wàn)元的房屋，用于居住。2008年鄭先生因意外去世，留有一份自書(shū)遺囑，將遺產(chǎn)中的30萬(wàn)元留給了韓女士。鄭先生去世時(shí)與劉女士結(jié)婚購(gòu)買的房屋已增值至100萬(wàn)元，婚姻期間共同還貸20萬(wàn)元。除房產(chǎn)與賀禮外鄭先生家庭還有金融資產(chǎn)80萬(wàn)元，2009年初鄭先生的父親去世，留有遺產(chǎn)40萬(wàn)元，鄭先生母親早亡，只有一個(gè)弟弟鄭海，請(qǐng)問(wèn)：1．鄭先生的遺產(chǎn)共有多少元？2．鄭峰共可以獲得鄭先生、鄭先生父親多少元遺產(chǎn)？3．鄭先生與鄭先生父親的遺產(chǎn)應(yīng)如何分配？

參考答案：1.首先應(yīng)區(qū)分鄭先生夫婦的共同財(cái)產(chǎn)與法定特有財(cái)產(chǎn)。家庭財(cái)產(chǎn)中15萬(wàn)元首付購(gòu)買的房屋是鄭先生的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)，所以房屋及其增...

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4.問(wèn)答題金先生2005年3月因病去世，家中有房屋兩套，市價(jià)約值人民幣120萬(wàn)元，汽車一輛，市價(jià)約12萬(wàn)元。金先生住院期間欠醫(yī)院治療費(fèi)6萬(wàn)元。金先生的愛(ài)人萬(wàn)女士因?yàn)樯眢w不好，2004年從單位辦理了病退手續(xù)，一直在家養(yǎng)病。金先生夫婦有兩個(gè)兒子，大兒子金達(dá)，二兒子金旺，均己成家。在料理完金先生的喪事后，二兒子金旺出示了一份金先生的遺囑，遺囑中將一套房屋給萬(wàn)女士，另一套房屋由他繼承，汽車留給大兒子。遺囑由金旺的妻子代書(shū)，上面有金先生的字，金旺及醫(yī)院護(hù)士小趙作為見(jiàn)證人在遺囑上面簽名。大兒子金達(dá)認(rèn)為遺囑系偽造，于是向法院起訴要求確認(rèn)遺囑無(wú)效。經(jīng)過(guò)法院查證，遺囑上的簽字確實(shí)是金先生本人的。請(qǐng)問(wèn)：1．金先生的遺囑是否有效，為什么？2．就遺囑所表達(dá)的金先生的財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃目標(biāo)，作為一名理財(cái)規(guī)劃師，請(qǐng)分析其是否符合法律規(guī)定。3．金先生的遺產(chǎn)額有多少？如何分配？

參考答案：1.無(wú)效。因?yàn)?，代?shū)遺囑應(yīng)有兩個(gè)以上公證人，并由其中之一代書(shū)。但相關(guān)利害關(guān)系人不能作為遺囑證人。本例中，金旺妻子、金旺是...

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5.問(wèn)答題周梅（女）早年喪偶，擔(dān)心自己去世后三個(gè)子女會(huì)因遺產(chǎn)分割產(chǎn)生糾紛，于是在2002年3月自己寫(xiě)一份遺囑，并到公證機(jī)關(guān)進(jìn)行了公證；為防止三個(gè)子女不執(zhí)行遺囑，周梅在2002年6月重新寫(xiě)了一份遺囑，并在其中指定王律師充當(dāng)遺囑執(zhí)行人，以監(jiān)督遺囑的執(zhí)行。2003年9月，她無(wú)意中聽(tīng)到有理財(cái)規(guī)劃師在為客戶制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃，便來(lái)到一家理財(cái)規(guī)劃專業(yè)機(jī)構(gòu)，就自己的財(cái)產(chǎn)傳承事宜向?qū)I(yè)的理財(cái)規(guī)劃師咨詢。1．周梅的兩份遺囑的效力如何界定？2．評(píng)價(jià)一下王律師的介入對(duì)周梅財(cái)產(chǎn)傳承愿望實(shí)現(xiàn)的意義。3．如果你是周梅的理財(cái)規(guī)劃師，你會(huì)按照什么程序?yàn)槠渲贫ㄘ?cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃？（請(qǐng)將你對(duì)周梅財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃提出的建議列入其中）

參考答案：1.公證遺囑與后寫(xiě)的遺囑不沖突，則兩個(gè)都有效；公證遺囑與后寫(xiě)的遺囑沖突，則公正遺囑有效。
2.王律師是周梅在遺...

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