理財規(guī)劃師(二級)理財規(guī)劃師綜合評審（案例分析）問答題每日一練(2019.07.26)

來源：考試資料網(wǎng)

1.問答題沈先生今年剛到40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年年初需拿出8萬元供一年的生活支出。沈先生預(yù)計可以活到80歲，沈先生拿出5萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。沈先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為3%。1．將沈先生退休后的生活支出折現(xiàn)至60歲初，其退休后生活費(fèi)用總需求為多少？2.40歲初5萬元的啟動資金到60歲初時增長為多少錢？3．為了積累足夠的退休基金，沈先生現(xiàn)在還需在每年年末投入多少錢？

參考答案：1.沈先生退休后平均余命為20年，每年預(yù)期生活支出8萬元，保守投資回報率為3%，通過財務(wù)計算器的計算折現(xiàn)至60歲初時為1...

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2.問答題李先生，28歲，某大型公司的工程技術(shù)人員，張女士，25歲，某國有企業(yè)的行政人員。李先生和張女士有個1歲的女兒晶晶。李先生和張女士積累了大約15萬元的金融資產(chǎn)，由于二位對于證券不是很了解，因此資金基本都是以銀行定期存款的形式存在。最近，身邊的一些人都通過資本市場進(jìn)行證券投資獲益不少。李先生和張女士覺得也應(yīng)該調(diào)整自己的投資組合，但是二位很謹(jǐn)慎，對于資本市場的風(fēng)險也聽說了一二，因此，先向其朋友了解情況：有的朋友給他們推薦股票型基金，有的給他們推薦投資連接險，還有人給他們推薦股票。而對于不同的人給其推薦不同產(chǎn)品，到底哪些產(chǎn)品真正適合他們，李先生和張女士就此咨詢了理財規(guī)劃師。假如你是理財規(guī)劃師，請從如下的幾個方面來回答李先生和張女士：1．對李先生和張女士的投資組合情況進(jìn)行分析。2．對股票型基金、投資連接險和股票進(jìn)行比較，分析產(chǎn)品的定義、風(fēng)險收益特點、投資門檻、稅收情況。

參考答案：1.（1）李先生和張女士的風(fēng)險承受能力比較強(qiáng)，資金的投資期限也較長。因此，可以選擇長期的投資工具，對工具的流動性要求也不...

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3.問答題金先生2005年3月因病去世，家中有房屋兩套，市價約值人民幣120萬元，汽車一輛，市價約12萬元。金先生住院期間欠醫(yī)院治療費(fèi)6萬元。金先生的愛人萬女士因為身體不好，2004年從單位辦理了病退手續(xù)，一直在家養(yǎng)病。金先生夫婦有兩個兒子，大兒子金達(dá)，二兒子金旺，均己成家。在料理完金先生的喪事后，二兒子金旺出示了一份金先生的遺囑，遺囑中將一套房屋給萬女士，另一套房屋由他繼承，汽車留給大兒子。遺囑由金旺的妻子代書，上面有金先生的字，金旺及醫(yī)院護(hù)士小趙作為見證人在遺囑上面簽名。大兒子金達(dá)認(rèn)為遺囑系偽造，于是向法院起訴要求確認(rèn)遺囑無效。經(jīng)過法院查證，遺囑上的簽字確實是金先生本人的。請問：1．金先生的遺囑是否有效，為什么？2．就遺囑所表達(dá)的金先生的財產(chǎn)傳承規(guī)劃目標(biāo)，作為一名理財規(guī)劃師，請分析其是否符合法律規(guī)定。3．金先生的遺產(chǎn)額有多少？如何分配？

參考答案：1.無效。因為，代書遺囑應(yīng)有兩個以上公證人，并由其中之一代書。但相關(guān)利害關(guān)系人不能作為遺囑證人。本例中，金旺妻子、金旺是...

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4.問答題張教授在某大學(xué)法學(xué)院任教，同時也是業(yè)界有名的法律專家。2006年5月，張教授取得稅前工資6000元（注：忽略"三險一金"），當(dāng)月他通過國家機(jī)關(guān)向某公益事業(yè)捐贈3000元。按照國家規(guī)定，個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈，捐贈額未超過納稅義務(wù)人申報的應(yīng)納稅所得額30%的部分可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。若張教授的捐贈行為符合上述規(guī)定，則張教授本月應(yīng)繳納的個人所得稅是多少（注：請說明張教授取得的收入應(yīng)按個人所得稅的哪一個稅目納稅；未考慮捐贈前的應(yīng)納稅所得額；因捐贈行為可以扣除的應(yīng)納稅所得額和實際應(yīng)繳納的應(yīng)納稅額）？

參考答案：（1）按照工資薪金所得納稅，稅率為15%
（2）未考慮捐贈前應(yīng)納稅所得=6000-1600=4400元

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5.問答題王先生夫婦現(xiàn)年33歲，夫妻二人都在外企工作，目前收入較多，但工作壓力也很大。夫妻二人希望能在50歲時提前退休以享受生活。目前二人每年的生活費(fèi)用為10萬元，雖然退休后沒有子女教育金等支出，但退休后王先生夫婦希望可以每年到國內(nèi)、國外旅游，并能有較好的醫(yī)療保障，因此預(yù)計屆時每年需要12萬元的支出。根據(jù)二人的身體狀況，預(yù)計二人都可以生存至85歲。為了能夠積累養(yǎng)老金，王先生夫婦目前已經(jīng)有儲蓄20萬元；投資回報率為6%。王先生夫婦還需要每月拿出多少資金用于退休金的積累。注：不考慮通貨膨脹的因素。

參考答案：1.王先生夫婦現(xiàn)年33歲，計劃50歲提前退休，預(yù)計每年需退休金12萬元，6%的投資回報率，則王先生夫婦在50歲退休時共需...

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