A.將銷售人員的批準(zhǔn)的賒銷訂單導(dǎo)致的壞賬與其業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)掛鉤，以保證銷售人員在批準(zhǔn)時(shí)更加謹(jǐn)慎
B.撤銷允許任何銷售人員可以批準(zhǔn)銷售的政策，統(tǒng)一經(jīng)過銷售經(jīng)理的審批才可賒銷
C.建立獨(dú)立審查和批準(zhǔn)賒銷的制度，控制不恰當(dāng)?shù)馁d銷行為
D.提高銷售價(jià)格，放棄低端消費(fèi)人群
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A.是有效的，因?yàn)榭梢酝ㄟ^多方核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)，保證訂貨信息準(zhǔn)確無誤
B.是有效的，因?yàn)橐揽苛司幪?hào)和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的控制，減少了出錯(cuò)的可能性
C.是有效的，也可以采用給客戶訂單連續(xù)編號(hào)的方法來代替上述方法
D.是有效的，并且這種服務(wù)人員與訂貨商的口頭核對(duì)是必不可少的
A.全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架在涵蓋內(nèi)部控制框架的基礎(chǔ)上還增加了內(nèi)容
B.全面風(fēng)險(xiǎn)管理區(qū)分了風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)而內(nèi)部控制框架僅僅關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的不利方面
C.全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中的內(nèi)部環(huán)境要素與內(nèi)部控制框架中的控制環(huán)境是同樣的含義
D.引入風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度等概念和方法后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架有利于企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致
A.風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性和普遍性，所以風(fēng)險(xiǎn)是不能衡量的
B.風(fēng)險(xiǎn)可以通過影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性來衡量
C.風(fēng)險(xiǎn)可以被定義為未完成既定操作目標(biāo)和計(jì)劃帶來影響的可能性
D.管理層采取措施以減少負(fù)面事件的影響及可能性之后，仍存在的風(fēng)險(xiǎn)是固有風(fēng)險(xiǎn)
A.在快速增長(zhǎng)的組織，組織風(fēng)險(xiǎn)的分析應(yīng)該主要集中在功能的健全和組織成本的平衡方面
B.對(duì)規(guī)模較大的組織，組織風(fēng)險(xiǎn)的分析主要應(yīng)當(dāng)考慮其運(yùn)行效率和外部環(huán)境的適應(yīng)能力
C.組織的風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)包括組織結(jié)構(gòu)與組織目標(biāo)之間的適應(yīng)性，但是不包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
D.組織的風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)該關(guān)注組織文化和管理制度的合理性等因素
A.對(duì)信息系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)部門審計(jì)中，通過判斷該部門目標(biāo)與組織整體目標(biāo)的一致性來評(píng)估該部門的有效性
B.就業(yè)務(wù)流程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信息在組織內(nèi)部及時(shí)溝通，讓職員、管理層和董事會(huì)履行其相關(guān)責(zé)任
C.在生產(chǎn)加工部門針對(duì)其所有資產(chǎn)的安全性進(jìn)行審查，并評(píng)估可能存在的風(fēng)險(xiǎn)
D.在對(duì)采購(gòu)循環(huán)系統(tǒng)的審計(jì)過程中通過管理風(fēng)險(xiǎn)協(xié)助管理層改善風(fēng)險(xiǎn)管理流程
最新試題
內(nèi)部審計(jì)師在承接設(shè)計(jì)業(yè)績(jī)考評(píng)體系的咨詢工作時(shí)，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能在該咨詢業(yè)務(wù)的過程中得到展開（）
內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定，進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān)，但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該（）
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
某審計(jì)師在對(duì)鋼鐵企業(yè)開展財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體，該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門，而且本次的審計(jì)范圍不包括環(huán)境問題。對(duì)此內(nèi)部審計(jì)師最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>
某公司的在長(zhǎng)久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門將（）
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計(jì)部門采取以下哪種行動(dòng)最為有效（）Ⅰ．對(duì)企業(yè)內(nèi)部可能滋長(zhǎng)不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ．對(duì)員工、供應(yīng)商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ．評(píng)價(jià)員工對(duì)企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
某內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來應(yīng)該（）
某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）
由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請(qǐng)求，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的資源不足以執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃包含的所有承諾。首席審計(jì)執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)措施（）
由于內(nèi)部審計(jì)在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計(jì)執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計(jì)服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的補(bǔ)充，CAE在判斷外包審計(jì)服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)所需的知識(shí)、技能及其他能力時(shí)，需要考慮以下哪項(xiàng)（）