單項選擇題每個組織都會經(jīng)歷內(nèi)部控制失效的情況,在控制失效或者發(fā)生舞弊事件的時候,人們經(jīng)常會問道:“內(nèi)部審計師到哪里去了?”下列哪項導(dǎo)致內(nèi)控失效的因素說法是錯誤的?()

A.沒有與適當?shù)娜藛T溝通所懷疑事項
B.沒有基于對高風(fēng)險領(lǐng)域的了解或經(jīng)驗而采用恰當?shù)膭偃稳藛T
C.沒有設(shè)計有效的內(nèi)部審計程序來測試“真實的”風(fēng)險和正確的控制
D.沒有根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)或控制缺陷提出職業(yè)懷疑并實施控制程序


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2.單項選擇題在決定銷售記錄是否有效的過程中,下列的哪一項證據(jù)將會最為適合?()

A.客戶購貨單的復(fù)印件
B.從運貨部主任得到的一份備忘錄,該備忘錄載明另有一雇員證實某人已將商品運送給顧客
C.應(yīng)收賬款記錄中已顯示收取顧客的現(xiàn)金
D.運輸單據(jù)、獨立的裝貨單和商品發(fā)票

3.單項選擇題為了確認虛構(gòu)的已離職員工,應(yīng)使用的計算機輔助技術(shù)是:()

A.平行模擬工薪總額的計算
B.工薪扣減的例外測試
C.重新計算凈工資
D.標記和跟蹤檢查工薪標準的變動

4.單項選擇題在管理層的下述審計要求中,哪一項屬于《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)框架》所闡述的正常確認業(yè)務(wù)范圍?()

A.對管理層的計劃進行獨立評估,作為提出審計建議的依據(jù)
B.就合同不同選擇方案進行談判,并將它們提交給管理層評估
C.分析不同融資選擇,并將它們提交審計委員會
D.進行自制還是采購的決策分析,并將相關(guān)建議交管理層批準

5.單項選擇題如果內(nèi)部審計部門之外的另一部門負責(zé)審查某一功能或程序,那么內(nèi)部審計師應(yīng):()

A.在評估該功能或程序時考慮其他部門所做的工作。
B.忽略其他部門所做的工作,進行獨立的審計。
C.縮小審計范圍,因為其他部門已進行過審查工作。
D.將評估該功能或程序的責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他部門。

6.單項選擇題在對銀行的投資和放貸活動的審計中,以下程序中哪項是初步檢查工作的一部分?()

A.審查自上次內(nèi)部審計以來由政府和外部審計師實施審計的報告
B.與管理層會談,確認有關(guān)投資或貸款活動政策的變化
C.審查董事會會議記錄,確認影響投資和貸款活動政策的變動
D.以上都是

7.單項選擇題在對某公司生產(chǎn)過程審計的初步調(diào)查階段,管理層聲明對廢料的出售采取了很好的控制。為了取得證實這一聲明證據(jù)的方法是:()

A.將本期和前期廢料銷售收入進行比較
B.與負責(zé)收集和保管廢料的職員進行面談
C.將預(yù)計產(chǎn)生的廢料數(shù)量與已出售的數(shù)量進行比較
D.將對庫存廢料的實物盤點數(shù)量與永續(xù)盤存記錄進行比較

8.單項選擇題某公司最近引入了全面質(zhì)量管理(TQM)系統(tǒng),在這種新的環(huán)境下,首席審計官面臨著決定如何革新審計辦法的問題。首席審計官應(yīng)該:()

A.從各種煩惱中解脫出來,以全面考慮這個問題
B.召集審計組成員,召開“頭腦風(fēng)暴法”會議
C.依靠審計監(jiān)督人員形成新的辦法
D.采用嚴格的“解決問題法”

10.單項選擇題在COSO內(nèi)部控制框架中,控制活動的類別可分為:()

A.運營、財務(wù)報告及合規(guī)。
B.運營、信息及合規(guī)。
C.信息、財務(wù)報告及監(jiān)控。
D.運營、信息及監(jiān)控。

最新試題

某內(nèi)部審計師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動發(fā)現(xiàn),銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎金,可能通過裝運劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計師懷疑,被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是()

題型:單項選擇題

現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進入審計團隊執(zhí)行一項技術(shù)性很強的審查工作。從客觀性的角度考量,以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計工作()Ⅰ.甲是內(nèi)部審計工作人員,具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計領(lǐng)域的技術(shù)專家,但并非內(nèi)部審計工作人員。雖然乙在將要審計的信息系統(tǒng)部門中擁有個人聲譽,但他任職于組織的另一個部門

題型:單項選擇題

在以下管理層的要求中,哪項在正常審計范圍內(nèi)()

題型:單項選擇題

在審計財務(wù)合約時,內(nèi)部審計人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款,審計人員應(yīng)()

題型:單項選擇題

根據(jù)《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)框架》,以下哪項活動不能由內(nèi)部審計師開展()

題型:單項選擇題

以下哪項是獲得繼續(xù)職業(yè)教育的適當途徑()Ⅰ.在當?shù)豂IA培訓(xùn)活動上講課Ⅱ.參加內(nèi)部審計會議和研討會Ⅲ.執(zhí)行特殊審計和咨詢工作Ⅳ.參與內(nèi)部審計研究項目

題型:單項選擇題

由于內(nèi)部審計在組織中發(fā)揮著更大的作用,一家建筑公司的首席審計執(zhí)行官(CA E)決定使用外包審計服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對內(nèi)部審計人員的補充,CAE在判斷外包審計服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計業(yè)務(wù)所需的知識、技能及其他能力時,需要考慮以下哪項()

題型:單項選擇題

如果內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴重的問題,他足以要求管理層立刻解決,在與管理層進行信息溝通時所承擔的責(zé)任是什么,以下哪項做法正確()Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法,內(nèi)審師應(yīng)該重新審計該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計完成之前報告給高管或?qū)徲嫿MⅣ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致

題型:單項選擇題

作為年度風(fēng)險評估的一部分,國家培訓(xùn)公司的首席審計執(zhí)行官與董事會主席和幾個高層管理人員見面以了解他們對近期和遠期組織目標、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險的觀點。在準備會面的時候,首席審計執(zhí)行官會發(fā)現(xiàn)哪項行動有用()

題型:單項選擇題

因為某種原因,內(nèi)部審計師A接替了內(nèi)部審計師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計工作,為了保證審計工作的效果和效率,內(nèi)部審計師A應(yīng)該采取的措施是()

題型:單項選擇題