A、最佳現(xiàn)金持有量為200000元
B、最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本為16000元
C、最佳現(xiàn)金持有量下，持有現(xiàn)金的機會成本=轉(zhuǎn)換成本=8000元
D、有價證券交易間隔期為18天
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A.對應(yīng)收賬款回收情況的監(jiān)督
B.對壞賬損失的事先準備
C.制定適當?shù)氖召~政策
D.增加收賬費用
A.機會成本降低50%
B.交易成本提高100%
C.總成本不變
D.最佳現(xiàn)金持有量提高一倍
A、減少1.5萬元
B、減少3.6萬元
C、減少5.4萬元
D、減少2.1萬元
A、每日消耗量
B、每日供應(yīng)量
C、儲存變動成本
D、存貨單價
A、14000
B、6500
C、12000
D、18500
最新試題
計算分析題：ABC公司生產(chǎn)中使用的甲零件既可自制也可外購。若自制，單位成本為6元，每次生產(chǎn)準備成本500元，年固定生產(chǎn)準備成本為10000元，日產(chǎn)量40件；若外購，購入價格是單位自制成本的1.5倍，一次訂貨成本20元，年固定訂貨成本為5000元。甲零件全年共需耗用7200件，儲存變動成本為標準件價值的10%，假設(shè)一年按360天處理。要求：（1）計算自制和外購時的經(jīng)濟批量（四舍五入保留整數(shù)）；（2）計算自制和外購時，與經(jīng)濟批量有關(guān)的總成本（四舍五入保留整數(shù)）；（3）通過計算判斷企業(yè)應(yīng)自制還是外購甲零件？
A公司年賒銷收入為720萬元，信用條件為"1/10，n／30"時，預(yù)計有40%的客戶選擇享受現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動成本率為50%，資本成本率為10%，假設(shè)一年為360天，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息為（）元。
綜合題：某商業(yè)企業(yè)只經(jīng)營一種商品，單位售價10元，單位進價5元，目前實行的信用政策為n／30，年銷量為25萬件，經(jīng)濟訂貨批量為6萬件，保險儲備為1萬件，由于部分客戶拖欠，應(yīng)收賬款的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)為40天，壞賬損失率為3%，收賬費用為50000元，現(xiàn)擬改變賒銷政策為“1／10，n／20”，預(yù)計年銷量為40萬件，估計20%的客戶10天付款，30%的客戶20天付款，其余客戶估計平均付款天數(shù)為34天，壞賬損失率為4%，經(jīng)濟訂貨批量為8萬件，保險儲備為1.2萬件，收賬費用為20000元，若該企業(yè)的資本成本為10%，要求通過計算判斷應(yīng)否實施新的信用政策？（一年按360天計算）
確定流動資產(chǎn)的最佳投資規(guī)模時，通常需要考慮的成本包括（）。
關(guān)于營運資本投資管理，下列說法中不正確的是（）。
下列關(guān)于最優(yōu)現(xiàn)金返回線的表述中，正確的是（）。
計算分析題：C公司生產(chǎn)和銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。目前的信用政策為“2／15，n／30”，有占銷售額60%的客戶在折扣期內(nèi)付款并享受公司提供的折扣；不享受折扣的應(yīng)收賬款中，有80%可以在信用期內(nèi)收回，另外20%在信用期滿后10天（平均數(shù)）收回。逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策，預(yù)計甲產(chǎn)品銷售量為4萬件，單價100元，單位變動成本60元；乙產(chǎn)品銷售量2萬件，單價300元，單位變動成本240元。如果明年將信用政策改為“5／10，n／20”，預(yù)計不會影響產(chǎn)品的單價、單位變動成本和銷售的品種結(jié)構(gòu)，而銷售額將增加到1200萬元。與此同時，享受折扣的比例將上升至銷售額的70%；不享受折扣的應(yīng)收賬款中，有50%可以在信用期內(nèi)收回，另外50%可以在信用期滿后20天（平均數(shù)）收回。這些逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。該公司應(yīng)收賬款的資本成本為12%。要求：（1）假設(shè)公司繼續(xù)保持目前的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計利息（一年按360天計算，計算結(jié)果以萬元為單位，保留小數(shù)點后四位，下同）。（2）假設(shè)公司采用新的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計利息。（3）計算改變信用政策引起的稅前損益變動凈額，并據(jù)此說明公司應(yīng)否改變信用政策。
存貨模式和隨機模式是確定最佳現(xiàn)金持有量的兩種方法，下列關(guān)于這兩種方法的表述中，正確的有（）。
現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率，下列各項中可以提高現(xiàn)金使用效率的有（）。
計算分析題：已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計全年現(xiàn)金需要量為156250元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為400元／次，有價證券年利率為5%。該公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量，一年按360天簡化處理。要求：（1）計算最佳現(xiàn)金持有量；（2）計算全年最低現(xiàn)金管理總成本、全年最低現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年最低現(xiàn)金持有機會成本；（3）若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在2000元以內(nèi)，如果通過控制現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本達到此目標，則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少？