多項選擇題增值稅一般納稅人銷售自產(chǎn)的下列貨物，可選擇按照簡易辦法依照6%征收率計算繳納增值稅的有()

A.用購買的石料生產(chǎn)的石灰
B.用動物毒素制成的生物制品
C.以水泥為原料生產(chǎn)的水泥混凝土
D.縣級以下小型水力發(fā)電站生產(chǎn)的電力


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1.單項選擇題下列各項中，適用增值稅出口退稅“先征后退”辦法的是()

A.收購貨物出口的外貿(mào)企業(yè)
B.受托代理出口貨物的外貿(mào)企業(yè)
C.自營出口自產(chǎn)貨物的生產(chǎn)企業(yè)
D.委托出口自產(chǎn)貨物的生產(chǎn)企業(yè)

2.單項選擇題下列各項中，應(yīng)當計算繳納增值稅的是()

A.郵政部門發(fā)行報刊
B.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品
C.電力公司向發(fā)電企業(yè)收取過網(wǎng)費
D.殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品

3.單項選擇題下列各項中，需要計算繳納增值稅的是()

A.增值稅納稅人收取的會員費收入
B.電力公司向發(fā)電企業(yè)收取的過網(wǎng)費
C.轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)涉及的應(yīng)稅貨物轉(zhuǎn)讓
D.燃油電廠從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼

4.問答題

某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，主營白酒生產(chǎn)和銷售、出口業(yè)務(wù)，2012年1月份和2月份的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
(1)1月5日，從某種植公司購進玉米100噸，總價款30萬元，取得了農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票;
1月12日，從國內(nèi)購進修理配件，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額280萬元、增值稅稅額47.6萬元，取得的稅控系統(tǒng)開具的貨運發(fā)票上注明運費10萬元，建設(shè)基金2萬元，雜費1萬;
(2)1月25日，出口自產(chǎn)高檔糧食白酒1噸，出口離岸價格16萬元，已經(jīng)按規(guī)定納稅申報;
(3)2月5日，進口原材料一批，支付給國外買價120萬元，包裝材料8萬元，到達我國海關(guān)以前的運輸裝卸費3萬元、保險費13萬元，支付進口關(guān)稅14.40萬元。從海關(guān)運往企業(yè)所在地支付，取得貨運發(fā)票，發(fā)票注明運費7萬元;
(4)2月進口兩臺電子釀酒機械設(shè)備自用，支付給國外的買價60萬元，相關(guān)稅金3萬元，支付到達我國海關(guān)以前的裝卸費、運輸費6萬元，保險費2萬元，支付進口關(guān)稅7.10萬元;
(5)2月國內(nèi)購進一批原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額300萬元、增值稅稅額51萬元，另支付購貨運輸費用12萬元、裝卸費用3萬元，未取得貨運發(fā)票;當月將30%用于企業(yè)職工食堂;
(6)2月將單位用過一年的舊機器出售，取得含稅收入10萬元，該機器原值20萬元，已提折舊1萬元，開具普通發(fā)票;
(7)2月1日將自產(chǎn)A型白酒130噸賒銷給境內(nèi)某代理商，約定2月15日付款，15日企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，注明金額2340萬元、增值稅稅額397.8萬元，代理商30日將貨款和延期付款的違約金8萬元支付給企業(yè);
(8)2月12銷售自產(chǎn)A型白酒10噸給本企業(yè)關(guān)系戶，以成本價核算取得銷售金額80萬元;
(9)2月25日，企業(yè)所在地區(qū)發(fā)生雪災(zāi)，購進的玉米質(zhì)量發(fā)生異變不能使用，成本為15萬元;2月28日，前期購進的免稅農(nóng)產(chǎn)貨品由于管理不善被盜，賬面成本為2.58萬元(假定為自行運輸，不涉及運費)。
其他相關(guān)資料：①糧食白酒比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤;②白酒成本利潤率10%;③退稅率13%;④相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)：
(1)計算企業(yè)1月份應(yīng)退的增值稅;
(2)計算企業(yè)1月份留抵的增值稅;
(3)計算企業(yè)2月進口原材料應(yīng)繳納的增值稅;
(4)計算企業(yè)2月進口機械設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅;
(5)計算企業(yè)2月銷售舊機器的增值稅;
(6)計算企業(yè)2月銷售A型白酒的銷項稅額;
(7)計算企業(yè)2月應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅;
(8)計算企業(yè)2月應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅。

最新試題

下列關(guān)于增值稅的計稅銷售額的規(guī)定，說法正確的有（）。

題型：多項選擇題

下列各項中，不符合有關(guān)增值稅納稅地點規(guī)定的是（）。

題型：單項選擇題

境內(nèi)單位和個人銷售的下列服務(wù)和無形資產(chǎn)，適用增值稅零稅率的有（）。

題型：多項選擇題

關(guān)于一般納稅人轉(zhuǎn)讓其取得的不動產(chǎn)的增值稅的處理規(guī)定，表述不正確的有（）。

題型：多項選擇題

下列行為適用11％增值稅稅率的有（）。

題型：多項選擇題

下列貨物適用13％增值稅稅率的有（）。

題型：多項選擇題

下列各項收入中，不需繳納增值稅的有（）。

題型：多項選擇題

北京張先生有三套住房，其中一套購于2009年2月的高檔公寓于2016年7月出售，另一套位于學區(qū)的住房出租，還有一套自住。下列納稅處理正確的有（）。

題型：多項選擇題

某船運公司為增值稅一般納稅人并具有國際運輸經(jīng)營資質(zhì)，2014年7月取得的含稅收入包括貨物保管收入40．28萬元、裝卸搬運收入97．52萬元、國際運輸收入355．2萬元、國內(nèi)運輸收入754．8萬元。該公司計算的下列增值稅銷項稅額，正確的有（）。

題型：多項選擇題

下列項目所包含的進項稅額，可以從銷項稅額中抵扣的有（）。

題型：多項選擇題