單項(xiàng)選擇題下列行為屬于視同銷售貨物,應(yīng)征收增值稅的是()。

A.某商店為服裝廠代銷兒童服裝
B.某批發(fā)部門將外購的部分飲料用于職工福利
C.某企業(yè)將外購的水泥用于基建工程
D.某商場將外購的床單用于內(nèi)部招待所


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4.不定項(xiàng)選擇

甲建筑工程公司2013年經(jīng)營情況如下:
(1)1月份承建一項(xiàng)住宅工程,全部工程于2013年8月份竣工并通過驗(yàn)收,取得工程總價款9000萬元。另外,由于工程保質(zhì)保量提前完工,獲得建設(shè)單位額外獎勵10萬元。承建住宅工程期間,支付工程原料價款4000萬元,建筑儲料場、員工宿舍、食堂等臨時設(shè)施支出30萬元,發(fā)放優(yōu)秀員工獎金5萬元,支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元,支出水、電、暖和施工現(xiàn)場管理費(fèi)60萬元。
(2)上述住宅工程在施工期間,甲公司將建筑工程的部分勞務(wù)分包給乙公司來完成,按合同支付給乙公司1800萬元的工程款。
(3)為某酒店提供裝飾勞務(wù),向酒店收取人工費(fèi)、管理費(fèi)收入800萬元,酒店自行采購的材料價款為2600萬元。
已知:建筑業(yè)稅率為3%。
要求:根據(jù)上述資料,分析回答第小題。

下列說法正確的是( )。

A、甲公司承建住宅工程獲得建設(shè)單位額外獎勵10萬元,應(yīng)計入營業(yè)額繳稅
B、甲公司承建住宅工程期間,支付工程原料價款等項(xiàng)目,可以從營業(yè)額中扣減
C、甲公司支付給乙公司的工程款可以在其計算營業(yè)稅的營業(yè)額中扣減
D、甲公司為某酒店提供裝飾勞務(wù),酒店自行采購的材料價款要計入甲公司的營業(yè)額繳稅

5.不定項(xiàng)選擇

某酒廠為增值稅一般納稅人,主要從事糧食白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2013年3月該廠發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)5日向農(nóng)戶購進(jìn)其自產(chǎn)的糧食,開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的價款為50000元,貨款以現(xiàn)金支付;
(2)10日外購一批包裝材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為150000元,增值稅稅額為25500元,貨款已付;另外,運(yùn)輸該批包裝材料向運(yùn)輸企業(yè)支付運(yùn)費(fèi)2000元(不含稅),取得承運(yùn)企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。
(3)26日銷售糧食白酒5噸,不含增值稅的銷售價格為60元/斤,另外向購貨方收取包裝物租金23400元,款項(xiàng)已收訖。
(4)30日研發(fā)生產(chǎn)一種新型糧食白酒800公斤,成本為20萬元,作為禮品贈送客戶品嘗,沒有同類售價,已知糧食白酒的成本利潤率為10%。
已知:糧食白酒適用的消費(fèi)稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/斤;農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票已經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

該酒廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額為()元。

A、120180
B、120100
C、110660
D、120320

最新試題

下列關(guān)于營業(yè)稅的征收范圍說法不正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,該銀行買賣有價證券的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)繳納的營業(yè)稅稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

納稅人采用清包工形式提供的裝飾勞務(wù),其計稅營業(yè)額不包含()。

題型:單項(xiàng)選擇題

乙公司受托加工化妝品應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

某有線電視臺2月份收取有線電視節(jié)目收視費(fèi)15萬元,點(diǎn)歌費(fèi)3萬元,廣告播映費(fèi)6萬元(已知文化體育業(yè)適用營業(yè)稅稅率3%,服務(wù)業(yè)適用稅率5%),該電視臺當(dāng)月應(yīng)納營業(yè)稅為()。

題型:單項(xiàng)選擇題

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,下列有關(guān)A公司承包甲公司寫字樓建造工程的營業(yè)稅相關(guān)處理中,正確的有()。

題型:不定項(xiàng)選擇

旅游公司上述業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅和教育費(fèi)附加為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

該白酒生產(chǎn)企業(yè)3月份應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

關(guān)于甲公司2014年3月份增值稅的計算,下列說法正確的有()。

題型:不定項(xiàng)選擇

乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)計算的增值稅銷項(xiàng)稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇