單項(xiàng)選擇題A公司計(jì)劃修建一座辦公樓,工程預(yù)算總造價(jià)300萬(wàn)元,其中,裝飾工程100萬(wàn)元。后來(lái)該公司與B建筑公司簽訂基建工程合同,合同及其附件寫(xiě)明:只將土建工程分包給B建筑公司,裝飾工程另行發(fā)包,而工程造價(jià)卻未將裝飾工程部分剝離出來(lái),仍按300萬(wàn)元總額包給B建筑公司。該案例說(shuō)明A公司在以下()環(huán)節(jié)中未建立內(nèi)部控制,或者設(shè)計(jì)了內(nèi)部控制,卻未有效執(zhí)行。

A.合同的簽訂與審批職務(wù)未分離
B.對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)建進(jìn)行驗(yàn)收控制
C.對(duì)固定資產(chǎn)支出應(yīng)進(jìn)行預(yù)算制度控制
D.對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)建進(jìn)行記錄和入賬控制


您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題

3.單項(xiàng)選擇題企業(yè)()應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

A.總經(jīng)理
B.董事會(huì)
C.評(píng)價(jià)部門(mén)或機(jī)構(gòu)
D.評(píng)價(jià)工作組

4.單項(xiàng)選擇題在COSO內(nèi)部控制框架中,企業(yè)目標(biāo)的類(lèi)別可分為()。

A.運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類(lèi)別
B.運(yùn)營(yíng)、信息及合規(guī)三個(gè)類(lèi)別
C.信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類(lèi)別
D.運(yùn)營(yíng)、信息及監(jiān)察三個(gè)類(lèi)別

5.單項(xiàng)選擇題下列符合公司審計(jì)委員會(huì)成員任職資格的是()。

A.公司的執(zhí)行董事
B.公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)
C.公司的總會(huì)計(jì)師
D.公司的獨(dú)立、非行政董事

最新試題

某上市公司2013年制定了內(nèi)部控制系統(tǒng),其要點(diǎn)如下:(1)為提高工作效率,公司重大資產(chǎn)處置、對(duì)外投資和資金調(diào)度等事宜統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;(2)為加快貨款回收,允許公司銷(xiāo)售部門(mén)及其銷(xiāo)售人員直接收取貨款:(3)為增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)活力,允許下屬分公司自行決定是否對(duì)外提供擔(dān)保。要求:根據(jù)上述資料分析該公司內(nèi)部控制存在的缺陷,并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

題型:?jiǎn)柎痤}

下列關(guān)于不相容職務(wù)的說(shuō)法中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列屬于工程項(xiàng)目需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

2013年初,某公司總經(jīng)理在公司全體員工大會(huì)上表示本年度是該公司的內(nèi)部控制建設(shè)年,因此他明確表示以下幾點(diǎn):第一,內(nèi)部控制將是該企業(yè)的一個(gè)長(zhǎng)期目標(biāo);第二,只要有了完善的內(nèi)部控制,該公司的所有經(jīng)營(yíng)目標(biāo)都將得到實(shí)現(xiàn);第三,企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)將完全依賴于公司高層管理人員;第四,為了提高效率,對(duì)于出現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷直接向同級(jí)管理層報(bào)告即可,無(wú)需向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告。要求:(1)根據(jù)我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,指出內(nèi)部控制的目標(biāo)和控制要素;(2)根據(jù)內(nèi)部控制的相關(guān)理念,對(duì)該總經(jīng)理上述四點(diǎn)說(shuō)法逐一進(jìn)行分析,分別指出每一說(shuō)法是否正確并說(shuō)明原因。

題型:?jiǎn)柎痤}

下列關(guān)于全面預(yù)算的內(nèi)部控制要求與措施的有關(guān)說(shuō)法中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)-信息系統(tǒng)》和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)-內(nèi)部信息傳遞》對(duì)信息系統(tǒng)與信息系統(tǒng)的傳遞的風(fēng)險(xiǎn)和控制措施提供了應(yīng)用指引。要求:列舉企業(yè)在信息系統(tǒng)和信息系統(tǒng)傳遞過(guò)程中應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。

題型:?jiǎn)柎痤}

下列說(shuō)法中,屬于審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行復(fù)核時(shí)應(yīng)選擇的方面有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于人力資源內(nèi)部控制的做法中,不正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

按照《評(píng)價(jià)指引》規(guī)定,企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果,結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料,及時(shí)編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。下列關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的有關(guān)說(shuō)法中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某公司是一家服裝制造公司,該公司的生產(chǎn)流程都進(jìn)行了規(guī)范化,但是公司的內(nèi)部控制并不是很完善。主要體現(xiàn)在公司的權(quán)力過(guò)于集中,主要集中在公司董事長(zhǎng)的手里。另外公司在人員的招聘上沒(méi)有進(jìn)行合理的規(guī)劃,導(dǎo)致在忙季的時(shí)候人員供不應(yīng)求。公司的會(huì)計(jì)主管兼任采購(gòu)部門(mén)的主管,公司10萬(wàn)元以下的資金支出由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn),不經(jīng)過(guò)其他人的審批,后期也沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的人員進(jìn)行監(jiān)督,導(dǎo)致公司的資金管理混亂。沒(méi)有進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)查,銷(xiāo)售預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確,導(dǎo)致企業(yè)存在大量的存貨積壓。要求:(1)根據(jù)以上資料分析該公司的內(nèi)部控制存在哪些問(wèn)題;(2)該公司由于沒(méi)有進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)查,銷(xiāo)售預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確,導(dǎo)致企業(yè)存在大量的存貨積壓。簡(jiǎn)述企業(yè)在銷(xiāo)售過(guò)程中需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)。

題型:?jiǎn)柎痤}