問答題

甲上市公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，所得稅稅率為25%。假定該公司20×7年所有資產(chǎn)和負債項目的賬面價值均等于其計稅基礎，并假定發(fā)生了如下經(jīng)濟業(yè)務：
（1）購入材料一批，貨款1萬元，增值稅0.17萬元，材料驗收入庫，款項未付。
（2）借入長期借款150萬元，已存入銀行。
（3）用銀行存款50萬元償還長期借款本金。
（4）從銀行借入短期借款15萬元，年度內實際支付利息1萬元。
（5）支付并分配工資2.5萬元。其中支付管理人員工資1萬元，支付生產(chǎn)工人工資1.5萬元。
（6）對B公司的長期股權投資比例為40%，采用權益法核算。B公司本年度實現(xiàn)凈利潤40萬元，實際分得現(xiàn)金股利10萬元。
（7）計提折舊15萬元，其中公司行政管理部門計提折舊5萬元，生產(chǎn)車間計提折舊10萬元。
（8）出售辦公設備一臺，設備原價2.5萬元，已提折舊1.5萬元，所得價款0.5萬元，支付清理費0.25萬元。
（9）攤銷無形資產(chǎn)價值5萬元。
（10）銷售產(chǎn)品一批，貨款20萬元，增值稅3.4萬元。產(chǎn)品已發(fā)出，款已收到并存入銀行，該產(chǎn)品的實際成本為15萬元。
（11）計算應交所得稅1.5萬元。本年實際交納所得稅1萬元，增值稅3.23萬元。
（12）結轉本年利潤及利潤分配9.5萬元。
（13）提取盈余公積0.95萬元，用銀行存款支付現(xiàn)金股利0.5萬元。
要求：

編制現(xiàn)金流量表（簡要格式見下表）

參考答案：

編制現(xiàn)金流量表（直接法），上期金額略。