A.存貨計稅成本確定依據(jù)
B.企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件
C.存貨盤點表
D.存貨保管人對于盤虧的情況說明
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A.匯總納稅的成員企業(yè)，在企業(yè)改組、改造或資產(chǎn)重組過程中，因股權(quán)發(fā)生變化而變成非全資控股的企業(yè)，從股權(quán)發(fā)生變化的年度起，就地繳納企業(yè)所得稅，不得匯總納稅
B.成員企業(yè)在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳企業(yè)所得稅稅款的，必須將經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)審核簽字的申報表上報，由匯繳企業(yè)在申報年度企業(yè)所得稅時一起交給匯繳企業(yè)所在地稅務(wù)機關(guān)
C.成員企業(yè)除另有規(guī)定外應(yīng)按企業(yè)所得稅法在年度終了后5個月內(nèi)進行年度納稅申報
D.成員企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營所得均匯總繳納，包括境外所得
A.A公司申報預(yù)繳2011年度第四季度企業(yè)所得稅，5月進行匯算清繳
B.B公司經(jīng)營餐飲，年核定應(yīng)繳納企業(yè)所得稅1.2萬元，它沒有向主管稅務(wù)機關(guān)進行年度匯算清繳
C.甲和乙兩人組建了合伙企業(yè)某律師事務(wù)所，2012年3月，向稅務(wù)機關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅匯算清繳
D.D公司是實行匯總納稅辦法的匯繳企業(yè)，E公司是其成員企業(yè)之一，D公司向主管稅務(wù)機關(guān)申報年度匯算清繳時附送了E公司的年度申報表，但D公司的主管稅務(wù)機關(guān)以E公司的年度申報表沒有經(jīng)過所在地稅務(wù)機關(guān)審核為由拒絕受理
A.稅務(wù)機關(guān)要組織開展企業(yè)所得稅納稅評估和檢查，所以匯算清繳的主體是稅務(wù)機關(guān)
B.稅務(wù)機關(guān)對納稅人報送的年度申報表的邏輯性和有關(guān)資料的完整性、準(zhǔn)確性進行審核
C.納稅人申報后發(fā)現(xiàn)錯誤可以在規(guī)定的年度納稅期限內(nèi)重新申報
D.稅務(wù)機關(guān)必須向納稅人無償提供年度納稅申報表
A.A公司是具備管理職能的總機構(gòu)，每年僅有少量固定房租收益，它可以向稅務(wù)機關(guān)申請向分支機構(gòu)和所屬企業(yè)提取管理費
B.由于分支機構(gòu)和所屬企業(yè)經(jīng)營狀況不同，A公司對虧損企業(yè)不提取管理費
C.A公司既提取管理費，同時提取了技術(shù)開發(fā)費
D.A公司提取管理費有余額，當(dāng)年就結(jié)余部分調(diào)增應(yīng)納稅所得額
A.由鐵道部匯總納稅的鐵路運輸企業(yè)
B.由國家郵政總局匯總納稅的郵政企業(yè)
C.由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行匯總納稅的各級分行、支行
D.由中國人民財產(chǎn)保險公司、中國人壽保險公司匯總納稅的各級分公司
最新試題
某工廠一條生產(chǎn)線因質(zhì)量差，使用時間長等原因，已無法生產(chǎn)合格產(chǎn)品，該廠經(jīng)鑒定后同意生產(chǎn)線整體報廢，并于2012年1月15日納稅申報時同時提出資產(chǎn)損失申報。該生產(chǎn)線2001年12月建設(shè)完成并投入使用，2011年12月停止生產(chǎn)。固定資產(chǎn)賬面上生產(chǎn)線成本是200萬元，工廠按30年計提折舊，殘值比例為5%，報廢時中介機構(gòu)評估可收回金額是5萬元，沒有保險。請根據(jù)上面的資料計算財產(chǎn)損失金額。
企業(yè)重組，其重組日的確定，按以下規(guī)定處理（）。
某制藥企業(yè)2012年2月進行2011年度的企業(yè)所得稅納稅申報時，計算全年的銷售收入5000萬元，全年應(yīng)納稅所得額800萬元，扣除1-11月預(yù)繳的所得稅200萬元，補繳所得稅0萬元。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查證，發(fā)現(xiàn)以下問題（1）2011年7月對一幢辦公樓進行裝修，該辦公樓原值80萬，已提足折舊，9月份完工，共裝修費用20萬，計入管理費用，在稅前一次性扣除（假設(shè)預(yù)計尚可使用5年）。（2）購買國債利息收入20萬元，計入應(yīng)納稅所得額。（3）管理費用中業(yè)務(wù)招待費15萬元、營業(yè)費用中業(yè)務(wù)招待費性質(zhì)支出10萬元，全部稅前扣除。（4）營業(yè)費用中廣告費支出500萬元，企業(yè)調(diào)增應(yīng)納稅所得額100萬元。（5）2011年4月購入一項專利技術(shù)價值240萬元，稅法規(guī)定按10年直線攤銷，該企業(yè)一次性計入管理費用稅前扣除。請分析說明該企業(yè)所得稅納稅申報時是否有誤，應(yīng)如何進行納稅調(diào)整，并計算調(diào)整后應(yīng)補交的企業(yè)所得稅。
某縣地稅局稅收管理員在對縣服裝廠2011年度有關(guān)材料賬簿進行檢查時，發(fā)現(xiàn)下列問題：（1）11月份購進布料15000米材料，已驗收入庫，發(fā)票未到，估價75000元。企業(yè)賬務(wù)處理為：借：原材料75000貸：應(yīng)付賬款75000（2）12月收到所購布料增值稅專用發(fā)票，價稅合計94770元，同時收到運輸企業(yè)開具的代墊運費發(fā)票一張，金額3000元，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。該企業(yè)會計處理為：借：原材料——布料81000銷售費用3000應(yīng)交稅金—進項稅額13770貸：銀行存款97770（本批材料未投入生產(chǎn)）（3）12月末倉庫盤點時，會計將估價入賬原材料進行如下會計處理：借：管理費用75000貸：原材料75000請計算企業(yè)應(yīng)補企業(yè)所得稅。
某地稅分局在對某生產(chǎn)企業(yè)2011年所得稅匯算進行納稅輔導(dǎo)時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)注冊資本500萬元，發(fā)現(xiàn)全年財務(wù)費用借方發(fā)生額120萬元，均為利息支出，有關(guān)情況如下（1）年初兩次向銀行借款30萬元，借款合同2份，其中一份是購買機器設(shè)備借款20萬元，另一份是生產(chǎn)周轉(zhuǎn)臨時借款10萬元，銀行以8%的浮動利率計算利息；（2）本年度向甲公司借入50萬元，期限半年，以12%利率支付，由于超過一周歸還，按照合同規(guī)定支付罰息0.5萬元。（3）本年度向職工集資借款100萬元，期限三個月，以12%利率支付付息。假設(shè)不考慮其他因素，請計算該企業(yè)應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅。
企業(yè)從縣級以上各級人民政府財政部門及其他部門取得的應(yīng)計入收入總額的財政性資金，凡同時符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計算應(yīng)納稅所得額時從收入總額中減除（）。
企業(yè)在報送《企業(yè)清算所得納稅申報表》時，應(yīng)附送以下幾項資料（）。
某市第一酒廠主要生產(chǎn)各種白酒和葡萄酒，稅務(wù)管理局對其2011年度經(jīng)營情況進行輔導(dǎo)匯算時，發(fā)現(xiàn)以下情況（1）資助20周年市慶總價值（市價）30萬元（不含稅）的白酒和葡萄酒，成本20萬元，列營業(yè)外支出，已按照規(guī)定補繳增值稅5.1萬元，消費稅及各附加稅4.2萬元。（2）新開發(fā)的葡萄酒，發(fā)放給本單位職工，總成本80萬元，無同類產(chǎn)品市價，各稅未補。以上企業(yè)均未申報企業(yè)所得稅，如果需要追繳，稅額為多少？（該酒廠的成本利潤率為15%，白酒消費稅稅率15%，葡萄酒消費稅稅率10%；不考慮應(yīng)繳增值稅部分的城建稅和教育費附加）
投資方確認(rèn)投資所得實現(xiàn)的時間是（）。
下列收入中屬于不征稅收入的有（）。