A.轉回遞延所得稅資產20萬元
B.增加遞延所得稅資產20萬元
C.增加遞延所得稅資產5萬元
D.轉回遞延所得稅資產5萬元
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A.2×16年12月31日該無形資產產生的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產
B.2×16年12月31日無形資產的計稅基礎為220萬元
C.2×16年12月31日應確認遞延所得稅資產5萬元
D.2×16年12月31日應確認遞延所得稅資產27.5萬元
A.12
B.24
C.2
D.3
A.300
B.1500
C.0
D.2000
A.50
B.0
C.500
D.450
最新試題
下列項目中，會影響所得稅費用的有（）。
下列有關所得稅的論斷中正確的是（）。
適用稅率發(fā)生變化的，應對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行重新計量，并將其影響數計入變化當期的（）。
遞延所得稅負債應當作為（）在資產負債表中列示。
甲公司2×16年1月8日發(fā)行公允價值為1000萬元的股票為對價購入乙公司100％的凈資產，乙公司法人資格消失。甲公司與乙公司在此之前不存在關聯關系。購買日乙公司可辨認凈資產公允價值為600萬元。假定該項合并屬于免稅合并。甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25％，則甲公司購買日商譽的計稅基礎為（）萬元。
下列關于遞延所得稅會計處理的表述中，正確的有（）。
甲公司于2×16年2月自公開市場以每股8元的價格取得A公司普通股200萬股，作為可供出售金融資產核算（假定不考慮交易費用和已宣告但尚未發(fā)放的現金股利）。2×16年12月31日，甲公司該股票投資尚未出售，當日市場價格為每股12元。按照稅法規(guī)定，資產在持有期問的公允價值變動不計入應納稅所得額，待處置時一并計算應計入應納稅所得額的金額。甲公司適用的所得稅稅率為25％，假定在未來期間不會發(fā)生變化。甲公司2×16年12月31日因該可供出售金融資產應確認的其他綜合收益為（）萬元。
所得稅費用應當在（）中單獨列示。
若某公司未來期間有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異，則下列交易或事項中，會引起“遞延所得稅資產”科目余額增加的有（）。
在（）中產生的遞延所得稅，不應當作為所得稅費用或收益計入當期損益。