A.按影響程度不同可將內部控制缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
B.內審部會同管理層應當合理確定相關目標發(fā)生偏差的可容忍水平，從而對嚴重偏離的情形予以確定
C.如果審查了解控制差異的起因和結果后，斷定控制目標未能達到，則將形成缺陷的結論
D.對于內部控制缺陷均應向董事會（審計委員會）、監(jiān)事會匯報
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A.在董事會下設立審計委員會
B.審計委員會的主要活動之一是核查對外報告規(guī)定的遵守情況
C.確保充分有效的內部控制是審計委員會的義務，其中包括負責監(jiān)督內部審計部門的工作
D.審計委員會應當每兩年對其權限及其有效性進行復核，并就必要的人員變更向董事會報告
A.直接向董事會或其下設審計委員會匯報，是內審活動獨立性的體現和保證
B.內審部門主管由審計委員會任命
C.管理層應對內部審計師所作的任何報告和建議采取相應行動或說明未采取行動的原因
D.內審人員應被允許不受限制地使用企業(yè)的賬簿記錄或進入控制系統
A.缺少為實現控制目標所必需的控制
B.現有控制設計不適當，即使正常運行也難以實現控制目標
C.設計適當的控制沒有按設計意圖運行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權或專業(yè)勝任能力，無法有效實施控制
A.企業(yè)應當以12月31日作為年度內部控制評價報告的基準日
B.內部控制評價報告應當報經董事會或類似權力機構批準后方可對外披露或報送相關部門
C.基準日后4個月內報出內部控制評價報告
D.對于基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間發(fā)生的影響內部控制有效性的因素，應根據性質及影響對評價報告進行相應調整
A.一般缺陷
B.重要缺陷
C.重大缺陷
D.設計缺陷
最新試題
以下關于企業(yè)內部控制審計說法錯誤的有（）。
下列關于《企業(yè)內部控制評價指引》的表述正確的是（）。
關于內部控制評價報告表述正確的有（）。
建議審計委員會每年至少舉行（）會議，并于審計周期的主要日期舉行。
下列關于內部控制評價的說法中，正確的是（）。
內部控制的設計缺陷是指（）。
對于內部控制缺陷表述不正確的有（）。
下列關于內部控制缺陷的認定表述錯誤的有（）。
根據《企業(yè)內部控制審計指引》的要求，下述做法正確的有（）。
下列各項中，屬于上市公司審計委員會應履行的職責有（）。