A.內(nèi)部控制是一個(gè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的程序及方法，而其本身并非目標(biāo)
B.內(nèi)部控制要由企業(yè)中各級(jí)人員實(shí)施與配合
C.內(nèi)部控制提供的是絕對(duì)保證
D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》在內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系中起統(tǒng)領(lǐng)作用
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A.會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其簽字的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)布的內(nèi)部控制審計(jì)意見負(fù)責(zé)
B.上市公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具有證券資格，但不～定具備期貨業(yè)務(wù)資格
C.《內(nèi)控規(guī)范》中表明為企業(yè)內(nèi)部控制提供評(píng)價(jià)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得同時(shí)為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)
D.以上均正確
A.財(cái)務(wù)部主任同時(shí)擔(dān)任采購部的審批主管
B.記錄存貨明細(xì)賬的會(huì)計(jì)人員同時(shí)負(fù)責(zé)存貨的實(shí)物管理
C.行政部經(jīng)理兼任工會(huì)主席
D.銷售部經(jīng)理同時(shí)負(fù)責(zé)客戶信用的調(diào)查評(píng)估與銷售合同的審批簽訂
A.董事長對(duì)經(jīng)理的決策授權(quán)和審批
B.信息披露的控制程序
C.董事會(huì)與經(jīng)理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)建立正常溝通機(jī)制
D.監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)與經(jīng)理的監(jiān)督檢查
A.與編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告導(dǎo)致的錯(cuò)報(bào)相關(guān)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)
B.與侵占資產(chǎn)導(dǎo)致的錯(cuò)報(bào)相關(guān)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)
C.治理層、管理層和監(jiān)事可能凌駕于控制之上或者對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告過程實(shí)施不當(dāng)影響的風(fēng)險(xiǎn)
D.相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員串通舞弊的風(fēng)險(xiǎn)
A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
B.控制活動(dòng)
C.監(jiān)控
D.信息與溝通
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下列說法錯(cuò)誤的是（）。
下列關(guān)于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》內(nèi)控五要素的表述不正確的是（）。①若企業(yè)已建立非常完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，則無需對(duì)該系統(tǒng)再進(jìn)行監(jiān)督②隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，內(nèi)部控制系統(tǒng)也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)③風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，其他內(nèi)部控制因素的根基④內(nèi)部控制不足之處均向董事會(huì)或董事會(huì)下屬的審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)
下列各項(xiàng)屬于內(nèi)部控制活動(dòng)的有（）。
下面屬于內(nèi)部控制要素中“控制活動(dòng)”的有（）。
下列實(shí)踐有助于構(gòu)建良好、有效的內(nèi)部控制的是（）。①甲公司CEO在總裁辦公室指出：“今后兩年，是公司發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)斯，我們的考核要向一線業(yè)務(wù)人員傾斜，要嚴(yán)格和業(yè)績掛鉤，要加大按業(yè)務(wù)量提成和超額績效獎(jiǎng)勵(lì)。古人云：重賞之下必有勇夫”②乙公司董事會(huì)最近批準(zhǔn)通過了經(jīng)修訂的《員工行為規(guī)范和職業(yè)操守指引》，其中明確了在全球范圍內(nèi)禁止商業(yè)賄賂的行為。該《員工行為規(guī)范和職業(yè)操守指引》通過后即歸檔保存，未在全體員工內(nèi)，特別是遠(yuǎn)東地區(qū)的負(fù)責(zé)人中進(jìn)行傳達(dá)和培訓(xùn)③丙公司已制定相應(yīng)的員工守則，命令禁止收取客戶貴重禮品。采購部一名員工收取了供應(yīng)商給予的價(jià)格不菲的工藝品，此事被其所在部門的總經(jīng)理發(fā)覺，總經(jīng)理認(rèn)為“家丑不可外揚(yáng)”.私下對(duì)該員工進(jìn)行批評(píng)了事④丁公司財(cái)務(wù)部某個(gè)崗位的經(jīng)辦和復(fù)核陷入熱戀中，并在公司內(nèi)公開戀情。財(cái)務(wù)部總經(jīng)理為他們感到高興，并覺得這是他們的私事.不應(yīng)干預(yù)
根據(jù)COSO內(nèi)部控制框架，反舞弊機(jī)制屬于內(nèi)部控制要素中的（）。
下列關(guān)于內(nèi)部控制表述正確的有（）。
某上市公司根據(jù)：企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立了反舞弊機(jī)制，關(guān)注的反舞弊風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)包括（）。
甲公司管理層為了改進(jìn)完善內(nèi)部控制，正在重新檢查本公司現(xiàn)有的職責(zé)、崗位設(shè)置的合理性？下列各項(xiàng)中，屬于兼任不相容崗位的情況有（）。
下列不屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求中企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的是（）。