單項(xiàng)選擇題在調(diào)查被懷疑的舞弊事件中,對(duì)某個(gè)人進(jìn)行面談,以下哪一項(xiàng)是正確的()。

A.審計(jì)人員的職責(zé)包括收集事實(shí)
B.審計(jì)人員應(yīng)被授權(quán)將對(duì)舞弊的懷疑限制在部門內(nèi),但目的僅是為了訪談部門職員
C.審計(jì)人員的職責(zé)包括獲取承認(rèn)錯(cuò)誤的供認(rèn)
D.如果職員歸還了被偷的項(xiàng)目,可授權(quán)審計(jì)人員做出不對(duì)職員進(jìn)行懲罰人決定


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1.單項(xiàng)選擇題某審計(jì)人員計(jì)劃設(shè)計(jì)問卷來研究職員對(duì)控制過程的態(tài)度,以下哪一項(xiàng)不是在問卷設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮的標(biāo)準(zhǔn)()。

A.問題必須保證被回答者正確理解
B.問題必須被可靠表述,以使得其衡量的是調(diào)查者打算衡量的東西
C.問卷應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)短以增加回收率
D.問題的設(shè)計(jì)應(yīng)使得出現(xiàn)否定的回答即代表有問題

2.單項(xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)部門剛才為某金融機(jī)構(gòu)完成了一項(xiàng)關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計(jì)。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容,指出了潛在的審計(jì)發(fā)現(xiàn):
A.我們抽查了100項(xiàng)貸款申請(qǐng),確定只有85份貸款申請(qǐng)經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)。
B.在經(jīng)過授權(quán)的85項(xiàng)貸款中,我們注意到4項(xiàng)貸款應(yīng)該經(jīng)過貸款委員會(huì)檢查與批準(zhǔn),但實(shí)際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會(huì)批準(zhǔn),但這四項(xiàng)貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過與副總裁討論,是聲稱這些貸款是爭(zhēng)取新客戶的性貸款,并且是出于金融機(jī)構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項(xiàng)貸款均正式經(jīng)過貸款委員會(huì)批準(zhǔn)。
C.經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款項(xiàng)目中,我們發(fā)現(xiàn)有7項(xiàng)貸款項(xiàng)目的實(shí)撥款額超過批準(zhǔn)的數(shù)額。
D.我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒有對(duì)控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對(duì)同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E.經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項(xiàng)貸款項(xiàng)目或是沒有充分證明文件,或者是這些文件沒有在貸款委員會(huì)會(huì)議召開前及時(shí)送達(dá)。該統(tǒng)計(jì)樣本是運(yùn)用屬性方法得到的,可空話最大差錯(cuò)率的4%,可靠程度為95%。假定過程是正確實(shí)施的。

關(guān)于E項(xiàng)的下列陳述中,哪些結(jié)論或者審計(jì)行動(dòng)是適當(dāng)?shù)模浚ǎ?/a>

A.既然貸款委員會(huì)批準(zhǔn)了所有貸款項(xiàng)目,因而沒有審計(jì)發(fā)現(xiàn)
B.在簽發(fā)最終審計(jì)報(bào)告前,內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查以確定缺乏證明文件或者文件未及時(shí)送達(dá)貸款委員會(huì)的原因,并將有關(guān)分析寫入報(bào)告
C.內(nèi)部審計(jì)師只有在能夠確認(rèn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)原因時(shí)才能將其寫入審計(jì)報(bào)告
D.僅有BC正確

3.單項(xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)部門剛才為某金融機(jī)構(gòu)完成了一項(xiàng)關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計(jì)。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容,指出了潛在的審計(jì)發(fā)現(xiàn):
A.我們抽查了100項(xiàng)貸款申請(qǐng),確定只有85份貸款申請(qǐng)經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)。
B.在經(jīng)過授權(quán)的85項(xiàng)貸款中,我們注意到4項(xiàng)貸款應(yīng)該經(jīng)過貸款委員會(huì)檢查與批準(zhǔn),但實(shí)際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會(huì)批準(zhǔn),但這四項(xiàng)貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過與副總裁討論,是聲稱這些貸款是爭(zhēng)取新客戶的性貸款,并且是出于金融機(jī)構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項(xiàng)貸款均正式經(jīng)過貸款委員會(huì)批準(zhǔn)。
C.經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款項(xiàng)目中,我們發(fā)現(xiàn)有7項(xiàng)貸款項(xiàng)目的實(shí)撥款額超過批準(zhǔn)的數(shù)額。
D.我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒有對(duì)控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對(duì)同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E.經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項(xiàng)貸款項(xiàng)目或是沒有充分證明文件,或者是這些文件沒有在貸款委員會(huì)會(huì)議召開前及時(shí)送達(dá)。該統(tǒng)計(jì)樣本是運(yùn)用屬性方法得到的,可空話最大差錯(cuò)率的4%,可靠程度為95%。假定過程是正確實(shí)施的。

關(guān)于D項(xiàng)的下列陳述中哪些是正確的?()
Ⅰ.差錯(cuò)率在4%以下,因而該審計(jì)發(fā)現(xiàn),不必向管理當(dāng)局和審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。
II.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)檢查相關(guān)的管理規(guī)定,并在將這一審計(jì)發(fā)現(xiàn)寫入審計(jì)報(bào)告前征詢法律專家的意見。
III.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)向批準(zhǔn)過貸款的副總裁報(bào)告有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn),并在下年審計(jì)計(jì)劃的安排中要求后續(xù)審計(jì)報(bào)告。些時(shí)不再進(jìn)行下一步行動(dòng)。
IV.檢查貸款委員會(huì)的計(jì)劃以防止類似情形在未來重復(fù)出現(xiàn),并在最終審計(jì)報(bào)告中寫入計(jì)劃摘要與分析。

A.只有I
B.只有III
C.II,和IV
D.只有II

4.單項(xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)部門剛才為某金融機(jī)構(gòu)完成了一項(xiàng)關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計(jì)。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容,指出了潛在的審計(jì)發(fā)現(xiàn):
A.我們抽查了100項(xiàng)貸款申請(qǐng),確定只有85份貸款申請(qǐng)經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)。
B.在經(jīng)過授權(quán)的85項(xiàng)貸款中,我們注意到4項(xiàng)貸款應(yīng)該經(jīng)過貸款委員會(huì)檢查與批準(zhǔn),但實(shí)際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會(huì)批準(zhǔn),但這四項(xiàng)貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過與副總裁討論,是聲稱這些貸款是爭(zhēng)取新客戶的性貸款,并且是出于金融機(jī)構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項(xiàng)貸款均正式經(jīng)過貸款委員會(huì)批準(zhǔn)。
C.經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款項(xiàng)目中,我們發(fā)現(xiàn)有7項(xiàng)貸款項(xiàng)目的實(shí)撥款額超過批準(zhǔn)的數(shù)額。
D.我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒有對(duì)控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對(duì)同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E.經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項(xiàng)貸款項(xiàng)目或是沒有充分證明文件,或者是這些文件沒有在貸款委員會(huì)會(huì)議召開前及時(shí)送達(dá)。該統(tǒng)計(jì)樣本是運(yùn)用屬性方法得到的,可空話最大差錯(cuò)率的4%,可靠程度為95%。假定過程是正確實(shí)施的。

關(guān)于C項(xiàng)的下列陳述中,哪些屬內(nèi)部審計(jì)師的不適當(dāng)行為?()

A.檢查貸款,以確定貸給公司的款項(xiàng)是否具備同樣貸款類型,匯總相關(guān)數(shù)目并在審計(jì)報(bào)告中記錄
B.將有關(guān)數(shù)目報(bào)告給貸款委員會(huì)由他們負(fù)責(zé)核對(duì),此時(shí)不再進(jìn)一步調(diào)查,在審計(jì)報(bào)告中也不說明該情況
C.繼續(xù)詢問副總裁并將副總裁對(duì)此事的相關(guān)認(rèn)識(shí)寫進(jìn)審計(jì)報(bào)告
D.確定差異數(shù)額并評(píng)估差異金額是否重大。若非重大也不違背公司制度,并且得到合理解釋,則可將審計(jì)發(fā)現(xiàn)從審計(jì)報(bào)告中略去

5.單項(xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)部門剛才為某金融機(jī)構(gòu)完成了一項(xiàng)關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計(jì)。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容,指出了潛在的審計(jì)發(fā)現(xiàn):
A.我們抽查了100項(xiàng)貸款申請(qǐng),確定只有85份貸款申請(qǐng)經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)。
B.在經(jīng)過授權(quán)的85項(xiàng)貸款中,我們注意到4項(xiàng)貸款應(yīng)該經(jīng)過貸款委員會(huì)檢查與批準(zhǔn),但實(shí)際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會(huì)批準(zhǔn),但這四項(xiàng)貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過與副總裁討論,是聲稱這些貸款是爭(zhēng)取新客戶的性貸款,并且是出于金融機(jī)構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項(xiàng)貸款均正式經(jīng)過貸款委員會(huì)批準(zhǔn)。
C.經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款項(xiàng)目中,我們發(fā)現(xiàn)有7項(xiàng)貸款項(xiàng)目的實(shí)撥款額超過批準(zhǔn)的數(shù)額。
D.我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒有對(duì)控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對(duì)同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E.經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項(xiàng)貸款項(xiàng)目或是沒有充分證明文件,或者是這些文件沒有在貸款委員會(huì)會(huì)議召開前及時(shí)送達(dá)。該統(tǒng)計(jì)樣本是運(yùn)用屬性方法得到的,可空話最大差錯(cuò)率的4%,可靠程度為95%。假定過程是正確實(shí)施的。

假定在B項(xiàng)中,副總裁要求貸款委員會(huì)事后檢查由副總裁審批這些貸款.又假定經(jīng)過事后的相關(guān)檢查貸款委員會(huì)同意這些貸款.下列關(guān)于內(nèi)部審計(jì)報(bào)告有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的陳述中,哪些正確的()
Ⅰ.樣本差錯(cuò)率降至0
Ⅱ.這一事項(xiàng)仍應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中說明,因?yàn)樗鼪]有按照公司政策及時(shí)審批。
Ⅲ.這一事項(xiàng)不應(yīng)列為差錯(cuò),因?yàn)槭潞蟛扇〉男袨槭垢笨偛檬跈?quán)的貸款生效。

A.Ⅰ
B.Ⅱ
C.Ⅲ
D.I,II,III

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編制工作底稿摘要可以用于()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

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題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)職能剛剛完成對(duì)應(yīng)付賬款職能的審計(jì)。作為最終審計(jì)報(bào)告的一部分,該項(xiàng)審計(jì)的總結(jié)報(bào)告有可能單獨(dú)提供給以下哪類人員?()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在審計(jì)業(yè)務(wù)之前,以下哪項(xiàng)不是發(fā)放內(nèi)部控制調(diào)查問卷的優(yōu)點(diǎn)()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

依據(jù)專業(yè)實(shí)務(wù)框架(PPT),業(yè)務(wù)的最后溝通中,觀察結(jié)果應(yīng)包括()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

依據(jù)專業(yè)實(shí)務(wù)框架(PPF),以下哪項(xiàng)是業(yè)務(wù)的最后溝通(審計(jì)報(bào)告)中所最小程度要求的部分?() Ⅰ.背景信息;Ⅱ.業(yè)務(wù)約定目標(biāo);Ⅲ.業(yè)務(wù)約定范圍;Ⅳ.業(yè)務(wù)約定結(jié)果;Ⅴ. 總結(jié)。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題