問答題計(jì)算題：某家具有限公司系增值稅一般納稅人，2015年8月發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù)：（1）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)一批原木，支付買價(jià)60000元，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票；另支付運(yùn)費(fèi)3000元，取得運(yùn)輸公司開具的貨運(yùn)普通發(fā)票。（2）購進(jìn)一批板材，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款400000元、增值稅68000元。（3）購進(jìn)一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30000元、增值稅5100元；另支付運(yùn)費(fèi)，取得貨運(yùn)專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)1000元、增值稅110元。（4）銷售A型家具100套，不含稅單價(jià)8000元，開具增值稅專用發(fā)票，款未收到。（5）銷售B型家具200套，不含稅單價(jià)5000元。因購貨方在20天內(nèi)付清貨款，給予了5%的銷售折扣。（6）委托某商場代銷C型家具，月底收到代銷清單，注明銷售C型家具10套，每套售價(jià)3510元（含稅）；另支付代銷手續(xù)費(fèi)1170元。（7）因管理不善，上月購進(jìn)的已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的板材被盜，已無法確定該項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額，賬面成本減少20000元。以上增值稅抵扣憑證已通過認(rèn)證。計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅。

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1.問答題

計(jì)算題：某化工設(shè)備制造公司為增值稅一般納稅人，適用17%的增值稅稅率。該公司2015年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）1日，采用分期收款方式向A公司銷售一批產(chǎn)品，合同約定售價(jià)400萬元（不含增值稅，下同），A公司收到產(chǎn)品時(shí)即支付40%的貨款，其余貨款從下月起于每月月末等額支付，分3次付清。首期款項(xiàng)已經(jīng)收到。
（2）3日，采用分期收款方式向B公司銷售一批產(chǎn)品，售價(jià)600萬元。合同約定，全部們款從2016年起分3年于每年的12月3口等額收取。
（3）5日，向C公司銷售一批產(chǎn)品，售價(jià)200萬元，款項(xiàng)已經(jīng)收到。
（4）18日，將2013年4月購買的4輛小汽車作價(jià)103萬元對(duì)外投資，取得長期股權(quán)投資。
（5）24日，將2014年6月購入的一臺(tái)自用設(shè)備按200萬元的價(jià)格出售給D租賃公司（經(jīng)批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)）。同時(shí)，又與D租賃公司簽訂一份租賃合同，將設(shè)備租回。租賃合同約定，租賃期5年。
（6）當(dāng)年6月20日采用支付手續(xù)費(fèi)的方式委托E公司代銷一批產(chǎn)品。協(xié)議約定，產(chǎn)品售價(jià)100萬元，按售價(jià)的5%支付代銷手續(xù)費(fèi)。本月尚未收到代銷清單。
（7）本月購進(jìn)原材料400萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額68萬元?？铐?xiàng)均已用銀行存款支付。
請計(jì)算該企業(yè)12月應(yīng)納增值稅額（假定取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)證；資料中未提及的因素均不考慮）。
2.問答題

計(jì)算題：某廣告公司為增值稅一般納稅人，經(jīng)營范圍主要包括：廣告設(shè)計(jì)和發(fā)布、廣告宣傳器材租賃等。2016年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）取得廣告設(shè)計(jì)不含稅收入200000元；取得廣告發(fā)布不含稅收入400000元，其中將部分發(fā)布業(yè)務(wù)分包給個(gè)人A，取得了由A在國稅機(jī)關(guān)代開的增值稅普通發(fā)票（發(fā)票注明銷售額150000元）。
（2）將2011年6月購進(jìn)的在用電子幕墻出售，取得收入53560元。
（3）將2011年12月購進(jìn)的攝像設(shè)備經(jīng)營租賃，租賃期1年，合同已簽訂，并收到預(yù)收款120510元（企業(yè)對(duì)此業(yè)務(wù)選擇適用簡易計(jì)稅辦法）。
（4）支付B公司增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)2120元，取得相關(guān)發(fā)票。
（5）購買應(yīng)征消費(fèi)稅的小轎車一部，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明銷售額200000元。
（6）進(jìn)口彩印設(shè)備一臺(tái)，取得1份海關(guān)增值稅專用繳款書，注明稅款17000元，尚未取得稽核比對(duì)結(jié)果。
（7）支付租用的辦公場所電費(fèi)2340元，出租方為其開具增值稅專用發(fā)票。
請計(jì)算該企業(yè)3月應(yīng)納增值稅稅額。
4.問答題

計(jì)算題：某大型商場為增值稅一般納稅人，2015年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）采取以舊換新方式銷售冰箱一批，舊冰箱作價(jià)50萬元，實(shí)際收取新舊冰箱差價(jià)款共計(jì)80萬元；采取以舊換新方式銷售原價(jià)4000元的金項(xiàng)鏈200件，每件收取差價(jià)2000元。
（2）銷售500件音像制品給某單位，不含稅價(jià)800元/件，開具了增值稅專用發(fā)票，后發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問題，經(jīng)協(xié)商給予該單位折讓8萬元（含稅），按規(guī)定開具了紅字增值稅專用發(fā)票。
（3）接受甲運(yùn)輸企業(yè)的貨運(yùn)服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)20萬元，接受乙運(yùn)輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）的貨運(yùn)服務(wù)，取得稅務(wù)局代開的增值稅貨物運(yùn)輸專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)10萬元。
（4）接受D會(huì)計(jì)事務(wù)所的稅收籌劃服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額30萬元：接受當(dāng)?shù)匾患覐V告公司提供廣告服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元。
（5）因保管不善，上月從農(nóng)民手中收購一批農(nóng)產(chǎn)品被盜，賬面價(jià)值40萬元，其中運(yùn)費(fèi)成本6萬元（開具貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票），進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月認(rèn)證。

根據(jù)上述資料，回答下列問題：
（1）該商場當(dāng)月支付運(yùn)費(fèi)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
（2）該商場當(dāng)月應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額。
（3）該商場當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額。
（4）該商場當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。
5.問答題

計(jì)算題：四通公司是主要從事運(yùn)輸服務(wù)的一般納稅人，2015年12月經(jīng)營情況如下：
（1）從事運(yùn)輸服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)300萬元、裝卸費(fèi)30萬元。另外取得運(yùn)輸至臺(tái)灣地區(qū)的運(yùn)輸費(fèi)收入58.5萬元。
（2）為外單位提供倉儲(chǔ)服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明倉儲(chǔ)收入200萬元，裝卸費(fèi)20萬元。
（3）將一輛閑置運(yùn)輸車出租，取得含稅收入46.8萬元。
（4）處置使用過的2007年購進(jìn)的小汽車一輛，取得收入2.06萬元，已開具普通發(fā)票。
（5）進(jìn)口商務(wù)車一輛，成交價(jià)150萬元，境外運(yùn)費(fèi)13萬元、保險(xiǎn)費(fèi)7萬元，從境內(nèi)海關(guān)口岸到四通公司的運(yùn)費(fèi)1萬元（商務(wù)車關(guān)稅稅率20%）。
（6）購進(jìn)運(yùn)輸車輛，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款100萬元；接受其他單位的貨運(yùn)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款8萬元。
（7）購買保溫杯，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬元，其中50%贈(zèng)送給客戶，50%用于職工福利。

請根據(jù)上述資料回答以下問題：
（1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）的銷項(xiàng)稅額。
（2）計(jì)算業(yè)務(wù)（2）的銷項(xiàng)稅額。
（3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）的銷項(xiàng)稅額。
（4）計(jì)算業(yè)務(wù)（4）的增值稅稅額。
（5）計(jì)算進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅。
（6）計(jì)算12月的進(jìn)項(xiàng)稅額。
（7）計(jì)算12月的增值稅。

最新試題

動(dòng)產(chǎn)物權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓前，權(quán)利人已經(jīng)依法占有該動(dòng)產(chǎn)的，物權(quán)自（）生效時(shí)發(fā)生效力。

題型：單項(xiàng)選擇題

簽訂避免雙重征稅協(xié)定所要解決的問題有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

王明在集市上收購煙葉。因此他是煙葉稅的納稅人。

題型：判斷題

同期稅務(wù)檢查，是指締約國主管當(dāng)局之間根據(jù)同期檢查協(xié)議，相互間到對(duì)方有效行使稅收管轄權(quán)的區(qū)域，對(duì)有共同或相關(guān)利益的納稅人的涉稅事項(xiàng)同時(shí)進(jìn)行檢查的行為。

題型：判斷題

非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。適用的企業(yè)所得稅稅率為（）。

題型：單項(xiàng)選擇題

非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得按照（）稅率繳納企業(yè)所得稅。

題型：單項(xiàng)選擇題

債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)時(shí)，債權(quán)人可以行使代位權(quán)，但是其代位權(quán)的行使范圍以（）為限。

題型：單項(xiàng)選擇題

非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，扣繳義務(wù)人未依法扣繳或者無法履行扣繳義務(wù)的，非居民企業(yè)應(yīng)于扣繳義務(wù)人支付或者到期應(yīng)支付之日起7日內(nèi)，到（）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。

題型：單項(xiàng)選擇題

非居民企業(yè)是指依照外國（地區(qū)）法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)，或者在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)場所，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)。

題型：判斷題

某新建小區(qū)有多處房產(chǎn)要進(jìn)行登記，請問登記費(fèi)應(yīng)如何收?。ǎ?/p>

題型：單項(xiàng)選擇題