單項選擇題甲公司擁有乙公司80%有表決權股份，能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂啤?017年6月，甲公司向乙公司銷售一批商品，成本為800萬元（未計提存貨跌價準備），售價為1000萬元；至2017年12月31日，乙公司將上述商品已對外銷售40%，該商品未發(fā)生減值。假定甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25%，均采用資產(chǎn)負債表債務法核算其所得稅。2017年12月31日甲公司合并財務報表中由于該批商品應確認的遞延所得稅資產(chǎn)為（）萬元。
A.200
B.80
C.30
D.20
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1.單項選擇題甲公司適用的所得稅稅率為25%，2017年實現(xiàn)利潤總額1000萬元，本年轉(zhuǎn)回應納稅暫時性差異100萬元，發(fā)生可抵扣暫時性差異80萬元，上述暫時性差異均影響損益。不考慮其他納稅調(diào)整事項，甲公司2017年應交所得稅為（）萬元。
A.250
B.295
C.205
D.255
2.單項選擇題甲公司為增值稅一般納稅人。2016年12月31日購入一臺不需要安裝的設備，購買價款為200萬元．增值稅稅額為34萬元，購入當日即投入行政管理部門使用，預計使用年限為5年，預計凈殘值為零，會計采用年限平均法計提折舊。稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計提折舊，折舊年限及預計凈殘值與會計估計相同，甲公司適用的所得稅稅率為25%。2017年12月31日該設備產(chǎn)生的應納稅暫時性差異余額為（）萬元。
A.10
B.48
C.40
D.12
3.單項選擇題下列各項負債中，其計稅基礎為零的是（）。
A.因稅收滯納金確認的其他應付款
B.因購入專利權形成的應付賬款
C.因確認保修費用形成的預計負債
D.為職工計提的應付養(yǎng)老保險金
4.單項選擇題A公司2016年12月31日“預計負債—產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目貸方余額為200萬元，2017年實際發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費用190萬元，2017年12月31日預提產(chǎn)品質(zhì)量保證費用120萬元。稅法規(guī)定．產(chǎn)品質(zhì)量保證費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除，則2017年12月31日該項負債的計稅基礎為（）萬元。
A.0
B.120
C.200
D.190
5.單項選擇題2017年1月1日，甲公司以銀行存款1019.33萬元購入財政部于當日發(fā)行的3年期、到期一次還本付息的國債一批。該批國債票面金額為1000萬元，票面年利率為6%，實際年利率為5%。甲公司將該批國債作為持有至到期投資核算，至年末該項投資未發(fā)生減值。不考慮其他因素，2017年12月31日，該持有至到期投資的計稅基礎為（）萬元。
A.1019.33
B.1070.30
C.0
D.1000
最新試題
計算甲公司2017年應交所得稅和所得稅費用，編制甲公司2017年與應交所得稅和遞延所得稅相關的會計分錄。
題型：問答題
分別計算甲公司2014年12月31日該設備的賬面價值、計稅基礎、暫時性差異（需指出是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異），以及相應的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產(chǎn)的賬面余額。
題型：問答題
計算該企業(yè)2017年應交所得稅。
題型：問答題
計算甲公司2016年對該設備應計提的折舊額。
題型：問答題
計算甲公司2017年度應確認的所得稅費用。
題型：問答題
針對事項（1），計算確定2017年12月31日甲公司因投資性房地產(chǎn)形成的暫時性差異的類型及金額。
題型：問答題
根據(jù)資料一至資料三，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關的會計分錄。（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會計分錄）
題型：問答題
編制甲公司與確認應交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債和所得稅費用相關的會計分錄。
題型：問答題
分別計算甲公司有關資產(chǎn)、負債在2017年年末的賬面價值、計稅基礎，及其相關的暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的余額，計算結果填列在對應的表格中（不必列示計算過程）。
題型：問答題
計算甲公司2017年度應交企業(yè)所得稅。
題型：問答題