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A.2017年12月31日無形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為3800萬元
B.該專利技術(shù)產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
C.2017年度應(yīng)交所得稅為2475萬元
D.2017年度所得稅費(fèi)用為2000萬元
A.2017年12月31日長期股權(quán)投資的賬面價值為3600萬元
B.長期股權(quán)投資產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
C.2017年度應(yīng)交所得稅為1850萬元
D.2017年度應(yīng)交所得稅為1950萬元
最新試題
編制甲公司2017年度與確認(rèn)所得稅費(fèi)用（或收益）相關(guān)的會計(jì)分錄。（答案中金額單位用萬元表示）
計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時，應(yīng)計(jì)入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。
計(jì)算確定2011年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面價值、計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應(yīng)納稅暫時性差異）；并計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額。
計(jì)算甲公司2017年應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用，編制甲公司2017年與應(yīng)交所得稅和遞延所得稅相關(guān)的會計(jì)分錄。
根據(jù)資料（1）、資料（2），分別確認(rèn)各交易或事項(xiàng)截至2017年12月31日所形成資產(chǎn)的賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)，并說明是否應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債及其理由。
分別計(jì)算甲公司2013年和2014年對該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。
計(jì)算該企業(yè)2017年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并判斷是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
計(jì)算確定2013年12月31日該寫字樓的賬面價值、計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應(yīng)納稅暫時性差異）；并計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的余額。
計(jì)算甲公司2016年對該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。
編制甲公司與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會計(jì)分錄。