問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費用3000萬元,銷售費用10000萬元,財務(wù)費用1000萬元,實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費支出350萬元; (3)已計入成本、費用的實發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會經(jīng)費150萬元,發(fā)生職工福利費900萬元,職工教育經(jīng)費160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計入當(dāng)期損益; (5)計提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補(bǔ)助的具有專項用途的財政資金500萬元,已取得財政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計算捐贈支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;

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1.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費用3000萬元,銷售費用10000萬元,財務(wù)費用1000萬元,實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費支出350萬元; (3)已計入成本、費用的實發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會經(jīng)費150萬元,發(fā)生職工福利費900萬元,職工教育經(jīng)費160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計入當(dāng)期損益; (5)計提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補(bǔ)助的具有專項用途的財政資金500萬元,已取得財政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計算財政補(bǔ)助資金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由;
2.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費用3000萬元,銷售費用10000萬元,財務(wù)費用1000萬元,實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費支出350萬元; (3)已計入成本、費用的實發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會經(jīng)費150萬元,發(fā)生職工福利費900萬元,職工教育經(jīng)費160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計入當(dāng)期損益; (5)計提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補(bǔ)助的具有專項用途的財政資金500萬元,已取得財政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由;
3.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費用3000萬元,銷售費用10000萬元,財務(wù)費用1000萬元,實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費支出350萬元; (3)已計入成本、費用的實發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會經(jīng)費150萬元,發(fā)生職工福利費900萬元,職工教育經(jīng)費160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計入當(dāng)期損益; (5)計提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補(bǔ)助的具有專項用途的財政資金500萬元,已取得財政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計算資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
4.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費用3000萬元,銷售費用10000萬元,財務(wù)費用1000萬元,實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費支出350萬元; (3)已計入成本、費用的實發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會經(jīng)費150萬元,發(fā)生職工福利費900萬元,職工教育經(jīng)費160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計入當(dāng)期損益; (5)計提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補(bǔ)助的具有專項用途的財政資金500萬元,已取得財政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計算研發(fā)費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
5.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費用3000萬元,銷售費用10000萬元,財務(wù)費用1000萬元,實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費支出350萬元; (3)已計入成本、費用的實發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會經(jīng)費150萬元,發(fā)生職工福利費900萬元,職工教育經(jīng)費160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計入當(dāng)期損益; (5)計提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補(bǔ)助的具有專項用途的財政資金500萬元,已取得財政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計算工會經(jīng)費、職工福利費和職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;

最新試題

計算廣告費支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;

題型:問答題

企業(yè)購置并實際使用規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的,該專用設(shè)備的投資額的70%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免;當(dāng)年不足抵免的,可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。()

題型:判斷題

甲公司取得的下列收入中,屬于免稅收入的是()。

題型:單項選擇題

甲企業(yè)2017年應(yīng)納稅所得額為-120萬元,甲企業(yè)無須進(jìn)行2017年度企業(yè)所得稅納稅申報、匯算清繳。

題型:判斷題

非居民企業(yè)未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的,僅就來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

題型:判斷題

計算捐贈支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;

題型:問答題

企業(yè)從事海水養(yǎng)殖項目的所得,免征企業(yè)所得稅。

題型:判斷題

請計算甲企業(yè)2017年工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;

題型:問答題

請計算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的廣宣費金額;

題型:問答題

計算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由;

題型:問答題