A.授權(quán)與審批
B.信息技術(shù)應(yīng)用控制
C.實物控制
D.復(fù)核和調(diào)節(jié)
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.限制審計報告分發(fā)和使用的情形
B.強(qiáng)調(diào)事項段
C.內(nèi)部控制固有局限性的說明段
D.非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷描述段
A.存在較高控制風(fēng)險的復(fù)雜領(lǐng)域
B.以前年度審計中識別出的控制缺陷
C.由于引入新的系統(tǒng)導(dǎo)致流程發(fā)生重大變化
D.首次接受委托執(zhí)行內(nèi)部控制審計
A.親自測試或利用他人的工作
B.選擇最重要的子公司進(jìn)行測試
C.在接近內(nèi)部控制評價基準(zhǔn)日的時間測試內(nèi)部控制
D.增加對相關(guān)內(nèi)部控制的測試
A.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶或列報發(fā)生錯報的可能性的大小
B.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債易于發(fā)生損失或舞弊的可能性
C.因一項或多項控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯報的金額大小影響
D.因一項或多項控制缺陷導(dǎo)致的所需判斷的主觀程度、復(fù)雜程度
A.重大缺陷的定義
B.對識別出的重大缺陷的描述，該描述應(yīng)當(dāng)包括重大缺陷的性質(zhì)
C.描述應(yīng)當(dāng)包括以及重大缺陷在存在期間對企業(yè)編制的財務(wù)報表產(chǎn)生的實際和潛在影響
D.描述應(yīng)當(dāng)包括對注冊會計師編制的內(nèi)部控制審計報告產(chǎn)生的實際和潛在影響
最新試題
?企業(yè)在（）的內(nèi)部控制制度中應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)：當(dāng)不利于預(yù)算執(zhí)行的重大因素發(fā)生時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)首先采取可行措施補(bǔ)救，只有在無法彌補(bǔ)確需調(diào)整預(yù)算時才予以調(diào)整。
?關(guān)于驗收管理制度中的驗收檢查內(nèi)容，下列說法錯誤的是（）。
（）負(fù)責(zé)管理生產(chǎn)和管理設(shè)備的采購合同和運輸合同。
合同管理的后評估階段需要對合同履行的總體情況進(jìn)行分析評估，評估內(nèi)容有（）。
?指標(biāo)體系應(yīng)涵蓋單位內(nèi)部涉及工作的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，全面反映企業(yè)內(nèi)部控制的各個要素和整體情況，是指評價體系的（）。
?企業(yè)開辦網(wǎng)上銀行的賬戶、通過網(wǎng)上銀行辦理收付款業(yè)務(wù)，以下說法正確的是（）。?
企業(yè)銷售部門主要負(fù)責(zé)處理的事項是（）。
企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門的主要職責(zé)有（）。
?影響籌資規(guī)模的因素有（）。?
?以下屬于企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)的有（）。