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甲公司20×9年度有關(guān)資料如下：

某公司20*9年5月30日銀行存款日記賬余額為153 350元，銀行對(duì)賬單余額為269 496元。經(jīng)核對(duì)發(fā)現(xiàn)下列未達(dá)賬項(xiàng)：
1.向銀行借款100 000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司存款戶，但本公司尚未記賬。
2.送存銀行一張轉(zhuǎn)賬支票，金額11 124元，因付款單位存款余額不足而被退回，本公司尚未接到通知。
3.向供貨單位開(kāi)出一張轉(zhuǎn)賬支票，金額47 320元，因持票人尚未到銀行辦理手續(xù)，銀行尚未轉(zhuǎn)賬。
4.公司收入現(xiàn)金16 800元已送存銀行，但銀行尚未入賬。
5.銀行已從本公司存款戶中劃轉(zhuǎn)貸款利息費(fèi)用3 250元，公司尚未接到通知。

下面是某公司20*9年8月份期末賬項(xiàng)調(diào)整前和調(diào)整后利潤(rùn)表有關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)：

某公司20*9年6月份需進(jìn)行期末賬項(xiàng)調(diào)整的資料如下：
1.1月份曾預(yù)付本年度房屋租金84 000元。
2.1月份曾預(yù)付本年度廠房設(shè)備財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)12 000元。
3.應(yīng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)中，機(jī)器設(shè)備原價(jià)1 200 000元，年折舊率10%；房屋原價(jià)4 800 000元，年折舊率5%，其中生產(chǎn)車間應(yīng)負(fù)擔(dān)60%。
4.本月應(yīng)計(jì)提設(shè)備修理費(fèi)800元。
5.本月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅800元，教育費(fèi)附加200元。

某公司20*9年6月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
1.支付上月份的水電費(fèi)5 600元。
2.收到上月銷售產(chǎn)品的貨款65 000元。
3.預(yù)付下半年的房屋租金18 000元。
4.支付本季度借款利息3 300元（其中前兩個(gè)月已經(jīng)預(yù)提2 200元）。
5.分?jǐn)傄杨A(yù)付的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)21 000元。
6.實(shí)現(xiàn)已預(yù)收貨款的銷售收入15 600元。
7.預(yù)收銷貨款30 000元。
8.銷售產(chǎn)品一批，售價(jià)45 000元，其中通過(guò)銀行收回貨款40 000元。

亞亞股份有限公司20*9年8月份有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）1日，從銀行提取現(xiàn)金3 500元。
（2）2日，用現(xiàn)金支付廠長(zhǎng)李明預(yù)借差旅費(fèi)3 000元。
（3）3日，以現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)285元。
（4）4日，生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用A材料800千克，單價(jià)10元，計(jì)8 000元。
（5）5日，購(gòu)入A材料3 000千克，單價(jià)10元，計(jì)30 000元。材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款尚未支付。
（6）8日，廠長(zhǎng)李明出差回廠報(bào)銷差旅費(fèi)2 900元，交回多余現(xiàn)金100元。
（7）10日，用銀行存款發(fā)放工資30 000元。
（8）12日，向銀行借入短期借款500 000元，存入銀行存款戶。
（9）13日，用銀行存款償還萊斯工廠款項(xiàng)131 000元
（10）14日，出售給光明工廠甲產(chǎn)品3 000件，貨款390 000元尚未收到。
（11）19日，以銀行存款支付本月廣告費(fèi)25 000元。
（12）20日，接受金湖工廠投入全新設(shè)備一套，按雙方協(xié)商價(jià)800 000元入賬。
（13）24日，收到光明工廠還來(lái)前欠貨款456 300元，存入銀行。
（14）28日，以銀行存款歸還短期借款170 000元。

某工業(yè)公司20×1年12月成立，當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（公司只生產(chǎn)銷售一種產(chǎn)品——甲產(chǎn)品，不考慮增值稅）：
（1）收到投資人投入的現(xiàn)金6 000元，銀行存款500 000元，新設(shè)備800 000元。
（2）從銀行借款200 000元，期限3年，已存入銀行。
（3）購(gòu)入材料一批，價(jià)值50 000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款以銀行存款支付。
（4）賒購(gòu)材料一批，價(jià)值20 000元，材料驗(yàn)收入庫(kù)。
（5）從銀行存款中提取現(xiàn)金1 000元備用。
（6）經(jīng)理王平出差，預(yù)借差旅費(fèi)5 000元，付現(xiàn)金。
（7）本月材料倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料如下：生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用材料40 000元，車間一般消耗領(lǐng)用材料5 000元，企業(yè)行政管理部門領(lǐng)用2 000元。
（8）以銀行存款20 000元償付賒購(gòu)材料款。
（9）銷售甲產(chǎn)品，銷貨款100 000元尚未收到。
（10）用銀行存款35 000元，購(gòu)置新設(shè)備一臺(tái)。
（11）收到購(gòu)貨單位歸還前欠甲產(chǎn)品貨款100 000元，存入銀行。
（12）計(jì)算分配本月職工工資：生產(chǎn)甲產(chǎn)品工人工資20000元，車間管理人員工資3 000元，企業(yè)行政管理人員工資8 000元。
（13）依據(jù)規(guī)定企業(yè)按職工工資總額的14％計(jì)提職工福利費(fèi)。
（14）公司計(jì)提固定資產(chǎn)折舊：生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)3 000元，企業(yè)行政管理部門使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)4 200元。
（15）經(jīng)理王平報(bào)銷差旅費(fèi)3 800元，余款1 200元退回現(xiàn)金。
（16）預(yù)提企業(yè)本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的銀行借款利息800元。
（17）月末，將本月制造費(fèi)用11 420元計(jì)入所生產(chǎn)甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。
（18）公司本月份生產(chǎn)甲產(chǎn)品全部完工，驗(yàn)收入庫(kù)。結(jié)轉(zhuǎn)已完工甲產(chǎn)品的全部生產(chǎn)成本74 220元。
（19）公司銷售甲產(chǎn)品價(jià)值30 000元，收到貨款10 000元并存入銀行，其余20 000元尚未收到。
（20）用銀行存款20 000元支付產(chǎn)品廣告費(fèi)。
（21）計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交納的4 500元銷售稅金。
（22）結(jié)轉(zhuǎn)已銷售甲產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本65 000元。
（23）以現(xiàn)金支付違約罰款500元。
（24）將企業(yè)本期實(shí)現(xiàn)的銷售收入結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。
（25）將企業(yè)本期發(fā)生的銷售成本、銷售費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加元、管理費(fèi)用元、財(cái)務(wù)費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外支出等費(fèi)用科目結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。 
（26）按規(guī)定稅率25%，計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅。
（27）將所得稅結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶。
（28）按企業(yè)凈利潤(rùn)的10％，提取盈余公積金。
（29）企業(yè)將實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶。
（30）將“利潤(rùn)分配”賬戶下“提取盈余公積”明細(xì)賬戶的余額，轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”明細(xì)賬戶。