問答題我國居民王某為某大學會計學院的教授，2013年9月在本職工作之余為A單位提供咨詢服務取得收入5000元；到B學校講學4次，每次收入均為2000元。則王某就上述收入在2013年9月應繳納的個人所得稅為多少？（不考慮除個人所得稅以外的其他稅費）

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4.問答題

某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩電，假定2014年度有關經(jīng)營業(yè)務如下：
1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；
2）轉讓技術所有權取得收入700萬元，直接與技術所有權轉讓有關的成本和費用100萬元；
3）出租倉庫取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料價款50萬元、增值稅稅額8.5萬元，取得國債利息收入30萬元；
4）購進原材料共計3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元；支付購買原材料取得運輸公司（一般納稅人）開具的增值稅發(fā)票上注明運費146.36萬元；
5）銷售費用1650萬元，其中廣告費1400萬元；
6）管理費用850萬元，其中業(yè)務招待費90萬元
7）財務費用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%）
8）實發(fā)工資540萬元，發(fā)生的工會經(jīng)費15萬元，職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費18萬元，均已計入相關的成本、費用；
9）營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。 （取得的相關票據(jù)均通過主管稅務機關認證）
根據(jù)上述資料，計算下列問題：

企業(yè)2012年度應繳納的企業(yè)所得稅。
5.問答題

某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩電，假定2014年度有關經(jīng)營業(yè)務如下：
1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；
2）轉讓技術所有權取得收入700萬元，直接與技術所有權轉讓有關的成本和費用100萬元；
3）出租倉庫取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料價款50萬元、增值稅稅額8.5萬元，取得國債利息收入30萬元；
4）購進原材料共計3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元；支付購買原材料取得運輸公司（一般納稅人）開具的增值稅發(fā)票上注明運費146.36萬元；
5）銷售費用1650萬元，其中廣告費1400萬元；
6）管理費用850萬元，其中業(yè)務招待費90萬元
7）財務費用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%）
8）實發(fā)工資540萬元，發(fā)生的工會經(jīng)費15萬元，職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費18萬元，均已計入相關的成本、費用；
9）營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。 （取得的相關票據(jù)均通過主管稅務機關認證）
根據(jù)上述資料，計算下列問題：

企業(yè)2012年度企業(yè)所得稅的應納稅所得額。