A.內(nèi)部控制審計(jì)是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，對(duì)特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)
B.如果企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表的年末日為12月31日，通常此日也會(huì)定為基準(zhǔn)日為內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)
C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，獲取充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)并提供絕對(duì)保證
D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師僅對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)
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A.企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料，及時(shí)編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
B.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)職業(yè)經(jīng)理人批準(zhǔn)后對(duì)外披露或報(bào)送相關(guān)部門(mén)
C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)以12月31日作為年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日，并于基準(zhǔn)日后4個(gè)月內(nèi)報(bào)出內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
D.以上均正確
A.缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制
B.現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不適當(dāng)，即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)
C.設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮](méi)有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無(wú)法有效實(shí)施控制
A.重大對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)由集團(tuán)公司統(tǒng)一審批，嚴(yán)禁子公司自行對(duì)外擔(dān)?；蛘咦庸局g提供互保
B.對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)履行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，并形成書(shū)面評(píng)估報(bào)告；被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項(xiàng)的，公司應(yīng)當(dāng)重新履行評(píng)估與審批程序
C.對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)指定專人進(jìn)行跟蹤分析，密切關(guān)注擔(dān)保項(xiàng)目的進(jìn)展情況
D.對(duì)于與擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的抵押物，可以在擔(dān)保有效期間內(nèi)進(jìn)行投資管理，使其保值增值
A.企業(yè)信用管理不到位
B.結(jié)算方式選擇不當(dāng)
C.票據(jù)管理不善
D.賬款回收不力
A.請(qǐng)購(gòu)與審批
B.供應(yīng)商的選擇與審批
C.采購(gòu)合同協(xié)議的擬訂、審核與審批
D.采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)記錄
最新試題
內(nèi)部控制是以査錯(cuò)防弊為目的，以職務(wù)分離和賬目核對(duì)為手段以錢(qián)、賬、物等會(huì)計(jì)事項(xiàng)為主要控制對(duì)象。以上描述的階段是（）
收款是企業(yè)中一個(gè)非常重要的步驟，以下屬于收款中會(huì)涉及的風(fēng)險(xiǎn)的有（）。
下列選項(xiàng)中，不屬于利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法的是（）
下列屬于操作風(fēng)險(xiǎn)可組合成的風(fēng)險(xiǎn)有（）
隨著氟利昂技術(shù)在家用電器、日用化工產(chǎn)品等被廣泛運(yùn)用，其存在的缺陷也顯而易見(jiàn)，使臭氧層出現(xiàn)空洞從可能性變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，近年來(lái)“綠色行動(dòng)”的環(huán)保意思逐漸提高，人們更關(guān)心氟利昂技術(shù)對(duì)環(huán)境造成的破壞。該材料體現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)有（）
以下關(guān)于審計(jì)委員會(huì)責(zé)任說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）
下列關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）
下列不屬于財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的是（）
在構(gòu)建內(nèi)部控制體系時(shí)，應(yīng)將該體系貫穿于決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，也應(yīng)考慮各子體系之間各自的獨(dú)立性和相互聯(lián)系，使之成為一個(gè)有機(jī)體，協(xié)同合作，更充分地發(fā)揮內(nèi)部控制體系的作用。以上體現(xiàn)了內(nèi)部控制的原則中的（）
下列屬于闡述內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系的理論的有（）