多項選擇題以下關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制評價報告的說法正確的有()

A.企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度內(nèi)部控制評價結(jié)果,結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料,及時編制內(nèi)部控制評價報告
B.內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)報經(jīng)職業(yè)經(jīng)理人批準(zhǔn)后對外披露或報送相關(guān)部門
C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)以12月31日作為年度內(nèi)部控制評價報告的基準(zhǔn)日,并于基準(zhǔn)日后4個月內(nèi)報出內(nèi)部控制評價報告
D.以上均正確


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1.多項選擇題內(nèi)部控制的設(shè)計缺陷是指()

A.缺少為實現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制
B.現(xiàn)有控制設(shè)計不適當(dāng),即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標(biāo)
C.設(shè)計適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計意圖運行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力,無法有效實施控制

2.多項選擇題某大型集團公司為強化擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制,制定了擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。在該制度規(guī)定的下列內(nèi)容中,符合內(nèi)部控制要求的有()

A.重大對外擔(dān)保業(yè)務(wù)由集團公司統(tǒng)一審批,嚴禁子公司自行對外擔(dān)?;蛘咦庸局g提供互保
B.對外擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)履行嚴格的風(fēng)險評估程序,并形成書面評估報告;被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項的,公司應(yīng)當(dāng)重新履行評估與審批程序
C.對外擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)指定專人進行跟蹤分析,密切關(guān)注擔(dān)保項目的進展情況
D.對于與擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的抵押物,可以在擔(dān)保有效期間內(nèi)進行投資管理,使其保值增值

3.多項選擇題收款是企業(yè)中一個非常重要的步驟,以下屬于收款中會涉及的風(fēng)險的有()。

A.企業(yè)信用管理不到位
B.結(jié)算方式選擇不當(dāng)
C.票據(jù)管理不善
D.賬款回收不力

4.多項選擇題企業(yè)采購業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括()

A.請購與審批
B.供應(yīng)商的選擇與審批
C.采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批
D.采購、驗收與相關(guān)記錄

5.單項選擇題下列關(guān)于內(nèi)部控制審計要求說法不正確的是()

A.上市公司和非上市大中型企業(yè)聘請符合資格的會計師事務(wù)所,根據(jù)規(guī)范及配套辦法和相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則,對企業(yè)財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性進行審計并出具審計報告
B.《內(nèi)控規(guī)范》中表明為企業(yè)內(nèi)部控制提供評價服務(wù)的會計師事務(wù)所,可以同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務(wù)
C.會計師事務(wù)所及其簽字的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對發(fā)布的內(nèi)部控制審計意見負責(zé)
D.上市公司聘請的會計事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格

最新試題

下列關(guān)于法律風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險說法正確的有()

題型:多項選擇題

內(nèi)部控制是以査錯防弊為目的,以職務(wù)分離和賬目核對為手段以錢、賬、物等會計事項為主要控制對象。以上描述的階段是()

題型:單項選擇題

下列屬于闡述內(nèi)部控制與風(fēng)險管理關(guān)系的理論的有()

題型:多項選擇題

隨著氟利昂技術(shù)在家用電器、日用化工產(chǎn)品等被廣泛運用,其存在的缺陷也顯而易見,使臭氧層出現(xiàn)空洞從可能性變?yōu)楝F(xiàn)實,近年來“綠色行動”的環(huán)保意思逐漸提高,人們更關(guān)心氟利昂技術(shù)對環(huán)境造成的破壞。該材料體現(xiàn)的風(fēng)險有()

題型:多項選擇題

下列屬于操作風(fēng)險可組合成的風(fēng)險有()

題型:多項選擇題

收款是企業(yè)中一個非常重要的步驟,以下屬于收款中會涉及的風(fēng)險的有()。

題型:多項選擇題

風(fēng)險管理理念從單一、局部或分離性層面轉(zhuǎn)到了企業(yè)整體層面,風(fēng)險管理研究模式從模型化轉(zhuǎn)到了框架標(biāo)準(zhǔn)化,下列屬于全面風(fēng)險管理特征的包括()

題型:多項選擇題

某跨國公司欲在某非洲國家投資建廠,那么可能產(chǎn)生政治風(fēng)險的源頭的有()

題型:多項選擇題

下列各項不屬于內(nèi)部控制實施體系的是()

題型:單項選擇題

以下關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制審計說法錯誤的有()

題型:多項選擇題