問答題

甲商場為增值稅一般納稅人，2014年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）為裝修倉庫購入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款30000元。 
（2）從某增值稅一般納稅人處購進(jìn)貨物，取得普通發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額46800元，支付運(yùn)輸企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票。 
（3）采用預(yù)收款方式銷售電腦5臺，合同中約定，每臺電腦不含稅售價(jià)為5000元，本月20日收取全部貨款，電腦于下月發(fā)出。 
（4）當(dāng)月商場允許某手機(jī)廠進(jìn)店銷售手機(jī)新產(chǎn)品，一次性收取進(jìn)店費(fèi)20000元。
（5）銷售調(diào)制乳、鮮奶分別取得含稅銷售收入11232元、10848元；銷售蔬菜取得銷售收入20000元。
（6）銷售空調(diào)并負(fù)責(zé)安裝，取得不含稅空調(diào)銷售收入3000元，安裝勞務(wù)收入234元。 
（其他相關(guān)資料：上述增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過認(rèn)證）

根據(jù)上述資料，計(jì)算該商場當(dāng)月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

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1.問答題

甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）為某市一家酒廠，生產(chǎn)各種酒類產(chǎn)品。2014年10月，甲企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù)： 
（1）購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為23000元，增值稅3910元，委托某運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）將其運(yùn)回企業(yè)，支付不含稅運(yùn)費(fèi)1300元，取得貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票。 
（2）銷售邊角廢料，取得不含稅收入62000元；銷售自己使用過的小汽車1輛，取得含稅收入42120元（小汽車系當(dāng)年2月購進(jìn)，賬面價(jià)值為80000元）。 
（3）從某增值稅一般納稅人處購進(jìn)生產(chǎn)檢測設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款14000元。 
（4）銷售白酒和啤酒給丁商場，其中銷售白酒開具增值稅專用發(fā)票，收取不含稅價(jià)款120000元，另外收取包裝物押金28080元；銷售啤酒開具普通發(fā)票，收取價(jià)稅合計(jì)款175500元，另外收取包裝物押金37440元。合同約定，丁商場于2014年11月將白酒、啤酒包裝物全部退還給酒廠時(shí)，可取回全部押金。 
（5）用自產(chǎn)的白酒換取丙企業(yè)不含稅價(jià)相等的原材料用于釀造白酒，已知換出白酒的市場不含稅價(jià)36000元，雙方互開了增值稅專用發(fā)票。同時(shí)用市場含稅價(jià)為100620元的自產(chǎn)紅酒，換取了一家水泥廠的水泥，雙方互開了增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月將全部水泥投入本廠辦公樓的維修。 
（6）月末進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，因管理不善導(dǎo)致上月購進(jìn)的原材料（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）霉?fàn)€變質(zhì)，賬面成本為8800元。（其他相關(guān)資料：上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證）

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額。
2.問答題

甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）為某市一家酒廠，生產(chǎn)各種酒類產(chǎn)品。2014年10月，甲企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù)： 
（1）購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為23000元，增值稅3910元，委托某運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）將其運(yùn)回企業(yè)，支付不含稅運(yùn)費(fèi)1300元，取得貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票。 
（2）銷售邊角廢料，取得不含稅收入62000元；銷售自己使用過的小汽車1輛，取得含稅收入42120元（小汽車系當(dāng)年2月購進(jìn)，賬面價(jià)值為80000元）。 
（3）從某增值稅一般納稅人處購進(jìn)生產(chǎn)檢測設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款14000元。 
（4）銷售白酒和啤酒給丁商場，其中銷售白酒開具增值稅專用發(fā)票，收取不含稅價(jià)款120000元，另外收取包裝物押金28080元；銷售啤酒開具普通發(fā)票，收取價(jià)稅合計(jì)款175500元，另外收取包裝物押金37440元。合同約定，丁商場于2014年11月將白酒、啤酒包裝物全部退還給酒廠時(shí)，可取回全部押金。 
（5）用自產(chǎn)的白酒換取丙企業(yè)不含稅價(jià)相等的原材料用于釀造白酒，已知換出白酒的市場不含稅價(jià)36000元，雙方互開了增值稅專用發(fā)票。同時(shí)用市場含稅價(jià)為100620元的自產(chǎn)紅酒，換取了一家水泥廠的水泥，雙方互開了增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月將全部水泥投入本廠辦公樓的維修。 
（6）月末進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，因管理不善導(dǎo)致上月購進(jìn)的原材料（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）霉?fàn)€變質(zhì)，賬面成本為8800元。（其他相關(guān)資料：上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證）

根據(jù)上述相關(guān)資料計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
5.多項(xiàng)選擇題屬于增值稅一般納稅人的商業(yè)企業(yè)，發(fā)生的下列行為中，不得開具增值稅專用發(fā)票的有（）

A.零售煙、酒
B.零售勞保用品
C.零售化妝品
D.零售食品

最新試題

下列關(guān)于稅法解釋的內(nèi)容，說法不正確的是（）。

題型：單項(xiàng)選擇題

計(jì)算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。

題型：問答題

計(jì)算購進(jìn)煙葉和煙絲可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

題型：問答題

某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2018年8月購進(jìn)貨物支付款項(xiàng)1500元，銷售貨物開具普通發(fā)票收取取款項(xiàng)35000元。計(jì)算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。

題型：問答題

采用平銷返利方式銷售乙服裝廠的服裝，2020年5月銷售服裝取得零售收入113000元，平價(jià)與服裝廠結(jié)算，并向服裝廠收取銷售額10%的返還收入11300元，則下列說法正確的是（）。

題型：單項(xiàng)選擇題

某科研所的技術(shù)人員2013年12月的收入情況如下：（1）工資收入5000元，季度獎(jiǎng)4800元；（2）年終獎(jiǎng)金60000元；（3）利用業(yè)余時(shí)間為一家公司設(shè)計(jì)建筑圖紙，取得設(shè)計(jì)費(fèi)35000元。（4）購買福利彩票中頭彩100萬元，并主動要求向中國教育基金會捐款20萬元。請計(jì)算該技術(shù)人員應(yīng)納的個(gè)人所得稅。

題型：問答題

下列關(guān)于稅收司法的說法中不正確的是（）。

題型：單項(xiàng)選擇題

授權(quán)批準(zhǔn)性控制的方式有（）、（）兩類。

題型：填空題

稅法的作用體現(xiàn)在哪些方面？

題型：問答題

關(guān)于增量留抵退稅政策，下列說法錯(cuò)誤的有（）。

題型：單項(xiàng)選擇題