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每日一練
章節(jié)練習(xí)
注冊(cè)會(huì)計(jì)師國(guó)際稅收問答題每日一練(2019.05.10)
來源:考試資料網(wǎng)
1.問答題
計(jì)算從B國(guó)分回的境外所得應(yīng)予抵免的稅額。
參考答案:
B國(guó)扣除限額=355.75×(355÷1423)=88.75(萬元)
丙公司在B國(guó)已繳稅款=355×24%=8...
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2.問答題
核定征收2017年企業(yè)所得稅時(shí),可計(jì)入經(jīng)費(fèi)支出的固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)、裝修費(fèi)合計(jì)是多少萬元?
參考答案:
購(gòu)置固定資產(chǎn)所發(fā)生的支出,以及代表機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)或者搬遷等原因所發(fā)生的裝修費(fèi)支出,應(yīng)在發(fā)生時(shí)一次性作為經(jīng)費(fèi)支出額換算收入計(jì)稅...
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3.問答題
計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。
參考答案:
業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅:60×5%-50×5%×60%=3-1.5=1.5(萬元)
4.問答題
計(jì)算2017年境內(nèi)、外所得的應(yīng)納所得稅額。
參考答案:
A.國(guó)的境外所得=781-213=568(萬元),B國(guó)的境外所得=355(萬元)
企業(yè)境內(nèi)、境外所得的應(yīng)納稅額...
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5.問答題
當(dāng)甲國(guó)適用稅率為30%、乙國(guó)適用稅率為30%時(shí),計(jì)算該公司應(yīng)向甲國(guó)繳納的企業(yè)所得稅。
參考答案:
當(dāng)甲國(guó)適用稅率為30%、乙國(guó)為30%,兩國(guó)稅率相等時(shí),甲國(guó)政府允許該公司用已納全部乙國(guó)所得稅沖抵甲國(guó)總公司的應(yīng)納稅額。總...
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