中級會計(jì)營運(yùn)資金管理綜合練習(xí)單項(xiàng)選擇題每日一練(2019.08.06)

來源：考試資料網(wǎng)

1 企業(yè)“收支兩條線”要求各部門或分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)部銀行或當(dāng)?shù)劂y行設(shè)立收入戶和支出戶兩個賬戶，下列表述不正確的是（）。

2 某企業(yè)需借入資金300000元。由于貸款銀行要求將貸款數(shù)額的20％作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需向銀行申請的貸款數(shù)額為（）元。

3 某公司持有有價證券的平均年利率為5％，公司的現(xiàn)金最低持有量為1500元，現(xiàn)金余額的回歸線為8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金20000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型，此時應(yīng)當(dāng)投資于有價證券的金額是（）元。

4 某公司2017年3月的應(yīng)收賬款平均余額為480萬元，信用條件為N／30，過去三個月的賒銷情況為：1月份240萬元；2月份180萬元；3月份320萬元，每月按30天計(jì)算，則應(yīng)收賬款的平均逾期天數(shù)為（）天。

5 企業(yè)6月10日賒購商品時雙方約定的信用條件為“2／10，N／20”。該企業(yè)在6月15日有能力付款，但直到6月20日才支付這筆款項(xiàng)。其目的是運(yùn)用現(xiàn)金日常管理策略中的（）。