A.會(huì)計(jì)主管同時(shí)操作和記錄現(xiàn)金存款
B.保安允許倉(cāng)庫(kù)保管員在沒(méi)有得到授權(quán)的情況下將公司資產(chǎn)搬出倉(cāng)庫(kù)
C.公司賒銷商品卻沒(méi)有適當(dāng)?shù)男庞门鷾?zhǔn)
D.公司指派一名不認(rèn)識(shí)字的員工保管磁帶庫(kù)和運(yùn)行手冊(cè)
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.只有在外部審計(jì)師被指派時(shí)進(jìn)行
B.不包括由內(nèi)部審計(jì)部門參與的任何活動(dòng)
C.只有在外部審計(jì)師被指派時(shí)才包括內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)
D.在指派時(shí)包括內(nèi)部審計(jì)部門，并且應(yīng)該定期進(jìn)行
A.公司控制機(jī)制包括內(nèi)部機(jī)制和外部機(jī)制。
B.管理層的薪酬方案是公司控制機(jī)制的組成部分。
C.因員工優(yōu)先認(rèn)股權(quán)或員工股票紅利而導(dǎo)致的股東財(cái)富稀釋屬于會(huì)計(jì)問(wèn)題，不屬于公司治理問(wèn)題。
D.與董事會(huì)相比，公司的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)公司治理要承擔(dān)更多的責(zé)任。
A.辨明錯(cuò)誤可能存在的方式并將其列作審計(jì)調(diào)查的內(nèi)容
B.將這一疑點(diǎn)告知審計(jì)經(jīng)理并尋求如何開展審計(jì)的建議
C.不對(duì)可能的誤報(bào)進(jìn)行測(cè)試，因?yàn)閷徲?jì)業(yè)務(wù)工作方案已通過(guò)審計(jì)管理層的批準(zhǔn)
D.未經(jīng)業(yè)務(wù)客戶同意就擴(kuò)大審計(jì)工作方案，以確定誤報(bào)發(fā)生的最可能情形
A.首席審計(jì)執(zhí)行官向外部審計(jì)師提供信息和允許其接觸內(nèi)部審計(jì)的底稿，以便他們了解和確定依賴內(nèi)部審計(jì)工作的程度。
B.管理層批準(zhǔn)闡明內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)宗旨、權(quán)力和職責(zé)的正式章程。
C.每年至少一次評(píng)價(jià)每一位內(nèi)部審計(jì)師的業(yè)績(jī)。
D.在每項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程中，實(shí)施對(duì)內(nèi)部審計(jì)師工作的監(jiān)督。
A.確保企業(yè)已建立并運(yùn)行健全的風(fēng)險(xiǎn)管理程序。
B.監(jiān)督公司的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，確定這些程序是否充分有效。
C.檢查、評(píng)估、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理程序的充分性和有效性，并提出相關(guān)改進(jìn)建議。
D.落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和控制措施，以規(guī)避所確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)。
最新試題
因?yàn)槟撤N原因，內(nèi)部審計(jì)師A接替了內(nèi)部審計(jì)師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計(jì)工作，為了保證審計(jì)工作的效果和效率，內(nèi)部審計(jì)師A應(yīng)該采取的措施是（）
在以下管理層的要求中，哪項(xiàng)在正常審計(jì)范圍內(nèi)（）
在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過(guò)高的問(wèn)題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策。客戶認(rèn)為實(shí)施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法（）
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進(jìn)入審計(jì)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計(jì)工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計(jì)工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計(jì)的系統(tǒng)開發(fā)過(guò)程中參加過(guò)該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計(jì)領(lǐng)域的技術(shù)專家，但并非內(nèi)部審計(jì)工作人員。雖然乙在將要審計(jì)的信息系統(tǒng)部門中擁有個(gè)人聲譽(yù)，但他任職于組織的另一個(gè)部門
以下哪項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃活動(dòng)對(duì)了解公司當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值最少（）
某內(nèi)部審計(jì)師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識(shí)，則該內(nèi)部審計(jì)員可以（）
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計(jì)部門采取以下哪種行動(dòng)最為有效（）Ⅰ．對(duì)企業(yè)內(nèi)部可能滋長(zhǎng)不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ．對(duì)員工、供應(yīng)商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ．評(píng)價(jià)員工對(duì)企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
內(nèi)部審計(jì)師在承接設(shè)計(jì)業(yè)績(jī)考評(píng)體系的咨詢工作時(shí)，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能在該咨詢業(yè)務(wù)的過(guò)程中得到展開（）
如果內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問(wèn)題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進(jìn)行信息溝通時(shí)所承擔(dān)的責(zé)任是什么，以下哪項(xiàng)做法正確（）Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問(wèn)題直至問(wèn)題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內(nèi)審師應(yīng)該重新審計(jì)該問(wèn)題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問(wèn)題必須在審計(jì)完成之前報(bào)告給高管或?qū)徲?jì)組Ⅳ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致
由于內(nèi)部審計(jì)在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計(jì)執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計(jì)服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的補(bǔ)充，CAE在判斷外包審計(jì)服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)所需的知識(shí)、技能及其他能力時(shí)，需要考慮以下哪項(xiàng)（）