A.2014年因股份支付確認(rèn)的職工薪酬超過(guò)50萬(wàn)元的部分形成可抵扣暫時(shí)性差異
B.2014年因股份支付確認(rèn)的職工薪酬形成可抵扣暫時(shí)性差異50萬(wàn)元
C.2014年因股份支付確認(rèn)的職工薪酬不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
D.2014年因股份支付確認(rèn)的職工薪酬應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)38.13萬(wàn)元
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A.應(yīng)交所得稅為502.5萬(wàn)元
B.所得稅費(fèi)用為520萬(wàn)元
C.遞延所得稅資產(chǎn)為20萬(wàn)元
D.遞延所得稅負(fù)債為17.5萬(wàn)元
A.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬(wàn)元
B.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)150萬(wàn)元
C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)120萬(wàn)元
D.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債120萬(wàn)元
A.456萬(wàn)元
B.560.2萬(wàn)元
C.679.2萬(wàn)元
D.625萬(wàn)元
A.670萬(wàn)元
B.686.5萬(wàn)元
C.719.5萬(wàn)元
D.737.5萬(wàn)元
A.0
B.400萬(wàn)元
C.100萬(wàn)元
D.500萬(wàn)元
最新試題
×16年12月31日，甲公司對(duì)商譽(yù)計(jì)提減值準(zhǔn)備1000萬(wàn)元。該商譽(yù)系2×14年12月8日甲公司從丙公司處購(gòu)買(mǎi)丁公司100％凈資產(chǎn)吸收合并丁公司時(shí)形成的，初始計(jì)量金額為3500萬(wàn)元，丙公司根據(jù)稅法規(guī)定已經(jīng)交納與轉(zhuǎn)讓丁公司100％股權(quán)相關(guān)的所得稅及其他稅費(fèi)。根據(jù)稅法規(guī)定，甲公司購(gòu)買(mǎi)丁公司產(chǎn)生的商譽(yù)在整體轉(zhuǎn)讓或者清算相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債時(shí)，允許稅前扣除。甲公司適用的所得稅稅率為25％，下列會(huì)計(jì)處理中正確的有（）。
甲公司2×15年5月5日購(gòu)入乙公司普通股股票，成本為2000萬(wàn)元，甲公司將其劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2×15年年末甲公司持有的乙公司股票的公允價(jià)值為2400萬(wàn)元；2×16年年末，該批股票的公允價(jià)值為2300萬(wàn)元。甲公司適用的所得稅稅率為25％。若不考慮其他因素，2×16年甲公司遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額為（）萬(wàn)元。
甲公司2×16年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25％，甲公司當(dāng)年因發(fā)生違法經(jīng)營(yíng)被罰款5萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支10萬(wàn)元，國(guó)債利息收入30萬(wàn)元，甲公司2×16年年初“預(yù)計(jì)負(fù)債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為25萬(wàn)元，當(dāng)年提取了產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用15萬(wàn)元，當(dāng)年支付了6萬(wàn)元的產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)。不考慮其他因素，甲公司2×16年度凈利潤(rùn)為（）萬(wàn)元。
在（）中產(chǎn)生的遞延所得稅，不應(yīng)當(dāng)作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來(lái)抵扣（）的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
計(jì)算甲公司2007年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。
所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在（）中單獨(dú)列示。
下列項(xiàng)目中產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有（）。
若某公司未來(lái)期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異，則下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)引起“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額增加的有（）。
直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)，相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間形成暫時(shí)性差異的，在確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的同時(shí)，應(yīng)計(jì)入（）。