不定項(xiàng)選擇某電器專賣店為一般納稅人,2013年8月發(fā)生下列購銷業(yè)務(wù):(1)銷售空調(diào)30臺(tái),每臺(tái)零售價(jià)格3000元,商場派人負(fù)責(zé)安裝,每臺(tái)收取安裝費(fèi)510元。(2)采取有獎(jiǎng)銷售方式銷售電冰箱100臺(tái),每臺(tái)零售價(jià)格2340元;將外購的50只石英手表對外投資,市場零售價(jià)格為每只234元。(3)以預(yù)收款方式銷售20臺(tái)空調(diào),每臺(tái)含稅價(jià)3000元,按60000元金額開具了普通發(fā)票,因供貨商的原因本期未能向客戶交貨。(4)將本專賣店自用1年的小汽車一輛,賬面原價(jià)300000元,已提折舊30000元,以180000元的價(jià)格售出。(5)購進(jìn)空調(diào)20臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款42000元,已通過認(rèn)證,貨款已支付;另支付運(yùn)輸費(fèi)2000元,運(yùn)輸企業(yè)開具的貨票上注明運(yùn)費(fèi)1500元,建設(shè)基金100元,裝卸費(fèi)200元,保險(xiǎn)費(fèi)200元。(6)購進(jìn)A牌電冰箱150臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300000元,已通過認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。計(jì)算當(dāng)期該企業(yè)應(yīng)納增值稅合計(jì)為()元。

A.47365.95
B.4927.49
C.66821.88
D.3461.54


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2.不定項(xiàng)選擇位于縣城某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2013年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從小規(guī)模納稅人購進(jìn)一批原材料,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50000元,原材料已入庫,另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用1000元,取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。(2)外購農(nóng)機(jī)零配件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200000元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)值110000元的農(nóng)機(jī)零配件,另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用8000元,取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。(3)生產(chǎn)領(lǐng)用3月份外購的鋼材一批,成本85000元,企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批,成本70000元,已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。(4)銷售農(nóng)用機(jī)械一批,取得不含稅銷售額650000元,另收取包裝費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)36000元。(5)銷售一批農(nóng)機(jī)零部件,取得含稅銷售額98280元。(6)提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù),開具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)70200元。已知:企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。下列關(guān)于該企業(yè)上述業(yè)務(wù)的稅法處理中,正確的是()。

A.從小規(guī)模納稅人購進(jìn)原材料,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票,可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
B.銷售農(nóng)機(jī)零部件,要按17%的稅率計(jì)算納稅
C.領(lǐng)用已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的外購材料用于在建工程,不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
D.銷售農(nóng)用機(jī)械收取的包裝費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi),要作為價(jià)外費(fèi)用計(jì)算增值稅

3.不定項(xiàng)選擇位于縣城某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2013年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從小規(guī)模納稅人購進(jìn)一批原材料,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50000元,原材料已入庫,另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用1000元,取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。(2)外購農(nóng)機(jī)零配件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200000元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)值110000元的農(nóng)機(jī)零配件,另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用8000元,取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。(3)生產(chǎn)領(lǐng)用3月份外購的鋼材一批,成本85000元,企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批,成本70000元,已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。(4)銷售農(nóng)用機(jī)械一批,取得不含稅銷售額650000元,另收取包裝費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)36000元。(5)銷售一批農(nóng)機(jī)零部件,取得含稅銷售額98280元。(6)提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù),開具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)70200元。已知:企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。2013年5月該企業(yè)銷項(xiàng)稅額()元。

A.146046.16
B.113121.59
C.12666.67
D.126150.36

4.不定項(xiàng)選擇位于縣城某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2013年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從小規(guī)模納稅人購進(jìn)一批原材料,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50000元,原材料已入庫,另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用1000元,取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。(2)外購農(nóng)機(jī)零配件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200000元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)值110000元的農(nóng)機(jī)零配件,另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用8000元,取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。(3)生產(chǎn)領(lǐng)用3月份外購的鋼材一批,成本85000元,企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批,成本70000元,已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。(4)銷售農(nóng)用機(jī)械一批,取得不含稅銷售額650000元,另收取包裝費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)36000元。(5)銷售一批農(nóng)機(jī)零部件,取得含稅銷售額98280元。(6)提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù),開具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)70200元。已知:企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。2013年5月該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出()元。

A.9100
B.9875
C.11900
D.2110

5.不定項(xiàng)選擇位于縣城某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2013年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從小規(guī)模納稅人購進(jìn)一批原材料,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50000元,原材料已入庫,另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用1000元,取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。(2)外購農(nóng)機(jī)零配件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200000元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)值110000元的農(nóng)機(jī)零配件,另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用8000元,取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。(3)生產(chǎn)領(lǐng)用3月份外購的鋼材一批,成本85000元,企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批,成本70000元,已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。(4)銷售農(nóng)用機(jī)械一批,取得不含稅銷售額650000元,另收取包裝費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)36000元。(5)銷售一批農(nóng)機(jī)零部件,取得含稅銷售額98280元。(6)提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù),開具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)70200元。已知:企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。2013年5月該企業(yè)應(yīng)納增值稅額()元。

A.76991.59
B.84217.75
C.88891.59
D.86878.03

最新試題

某服務(wù)公司從事無船承運(yùn)業(yè)務(wù),2月向托運(yùn)人收取運(yùn)雜費(fèi)150000元,其有效發(fā)票注明其支付海運(yùn)費(fèi)100000元,報(bào)關(guān)、港雜費(fèi)30000元,其當(dāng)月應(yīng)納營業(yè)稅為()元。

題型:單項(xiàng)選擇題

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,A公司承包乙公司廠房建設(shè)工程應(yīng)納營業(yè)稅稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,該銀行向商業(yè)企業(yè)發(fā)放周轉(zhuǎn)性貸款業(yè)務(wù)取得的收入應(yīng)當(dāng)繳納的營業(yè)稅稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

該白酒生產(chǎn)企業(yè)3月份應(yīng)納增值稅稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

有關(guān)消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算辦法,下列表述正確的有()。

題型:不定項(xiàng)選擇

某高爾夫球場3月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下:高爾夫球場票價(jià)收入860000元,銷售香煙取得收入8500元,銷售飲料取得收入12000元,銷售毛巾等日用品取得收入3200元,把其中的一間辦公室出租給個(gè)人賣飲料,本月取得租金為6000元;本月支付工作人員工資34000元,設(shè)備維修費(fèi)4800元,其他費(fèi)用5800元。該高爾夫球場本月應(yīng)納營業(yè)稅為()元。

題型:單項(xiàng)選擇題

納稅人采用清包工形式提供的裝飾勞務(wù),其計(jì)稅營業(yè)額不包含()。

題型:單項(xiàng)選擇題

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于該銀行的稅務(wù)處理,不正確的是()。

題型:不定項(xiàng)選擇

針對業(yè)務(wù)(5),該企業(yè)的下列計(jì)算正確的是()。

題型:不定項(xiàng)選擇

某銀行2008年第二季度取得自有資金貸款利息收入200萬元;轉(zhuǎn)貸外匯業(yè)務(wù)利息收入168萬元,付給外匯借款利息支出120萬元;辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)收入20萬元,則該銀行第二季度應(yīng)納營業(yè)稅稅額為()。

題型:單項(xiàng)選擇題