A.大宗商品或服務(wù)等的采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式并簽訂合同協(xié)議
B.一般物品或服務(wù)等的采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式并簽訂合同協(xié)議
C.一般物品或服務(wù)等的采購(gòu)可以采用詢價(jià)或定向采購(gòu)的方式并簽訂合同協(xié)議
D.小額零星物品或服務(wù)等的采購(gòu)可以采用直接購(gòu)買(mǎi)等方式
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A.支付申請(qǐng)→支付審批→辦理支付
B.支付申請(qǐng)→支付審批→支付復(fù)核→辦理支付
C.支付申請(qǐng)→支付復(fù)核→辦理支付
D.支付發(fā)生→支付審批→支付復(fù)核→辦理支付
A.內(nèi)部環(huán)境
B.控制活動(dòng)
C.信息與溝通
D.內(nèi)部監(jiān)督
A.內(nèi)部控制的人工成分
B.內(nèi)部控制的自動(dòng)化成分
C.公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制重要性的態(tài)度和認(rèn)識(shí)
D.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)
A.現(xiàn)金支付的審批與執(zhí)行
B.現(xiàn)金保管與現(xiàn)金日記賬的記錄
C.現(xiàn)金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督
D.現(xiàn)金保管與現(xiàn)金總分類(lèi)賬的記錄
A.出納與編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
B.接受訂單與批準(zhǔn)賒銷(xiāo)
C.現(xiàn)金出納與登記現(xiàn)金日記賬
D.現(xiàn)金出納與編制記賬憑證
最新試題
下列屬于開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)需要關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)的是（）。
下列行為中，不符合內(nèi)部控制要求的有（）。
《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)--采購(gòu)業(yè)務(wù)》中，如果采購(gòu)流程不完善，將會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（）。
下列關(guān)于全面預(yù)算的內(nèi)部控制要求與措施的有關(guān)說(shuō)法中，正確的有（）。
下列說(shuō)法中，屬于審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行復(fù)核時(shí)應(yīng)選擇的方面有（）。
按照《評(píng)價(jià)指引》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料，及時(shí)編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。下列關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的有關(guān)說(shuō)法中，正確的有（）。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，全面預(yù)算面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（）。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號(hào)》，下列關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告面臨的風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)法中，正確的有（）。
在總結(jié)某知名企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的過(guò)程中，人們發(fā)現(xiàn)如下情況。資料一：為了滿足公司大規(guī)模擴(kuò)張的需要、把資金從上市公司轉(zhuǎn)移出來(lái)，集團(tuán)采取以上市公司存款為大股東貸款擔(dān)保的方式"套錢(qián)"。在難以得到上市公司過(guò)半數(shù)董事同意的情況下，集團(tuán)制造虛假的上市公司董事會(huì)決議：一是未經(jīng)授權(quán)代董事簽字；二是非董事人員或前任董事在決議上簽字。為了便于控制，三年來(lái)公司高管和董事會(huì)成員頻繁更換，僅董事長(zhǎng)就更換4人，最近一次董事會(huì)成員更是幾乎全部更換，僅保留一位原董事。公司的重大決策聽(tīng)命于個(gè)別核心人物，董事會(huì)對(duì)公司實(shí)際控制人未形成有效約束。由于一股獨(dú)大和股權(quán)分置的股權(quán)結(jié)構(gòu)，股東大會(huì)也無(wú)法對(duì)大股東和實(shí)際控制人肆意侵吞上市公司利益的行為形成制約。資料二：在該集團(tuán)，長(zhǎng)期以來(lái)不少公司高層"把公司的錢(qián)裝進(jìn)自己的兜"，一些中層更是把公司用于獎(jiǎng)勵(lì)員工的獎(jiǎng)金截留提成，業(yè)務(wù)人員則簽署大量的虛假合同來(lái)騙取提成。資料三：在公司快速發(fā)展的過(guò)程中，被鮮花和掌聲陶醉的公司管理層聽(tīng)不進(jìn)任何不同意見(jiàn)。一位資深高層委婉地對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)身邊人員的某些做法提出批評(píng)時(shí)，被該董事長(zhǎng)當(dāng)場(chǎng)駁回。此后，員工再也不敢也不愿向上層提意見(jiàn)，信息溝通系統(tǒng)幾乎不存在。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)由管理層隨意控制，高層管理者把"公司錢(qián)揣入自己腰包"。在該公司，信息系統(tǒng)已經(jīng)不再是一個(gè)管理和控制的工具，而是高層管理者的話簡(jiǎn)，信息隨其意愿而變。資料四：公司早在1997年就有了審計(jì)部。然而內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的運(yùn)作情況極不理想，很少對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，也未就附屬公司管理失控、部分管理者"把公司錢(qián)裝進(jìn)自己兜里"等重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行報(bào)告。在一定程度上，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的作用主要是做給銀行和政府部門(mén)看的，是公司獲取政府青睞和取得銀行貸款的"道具"。重大決策，包括重大對(duì)外擔(dān)保、大額資金劃轉(zhuǎn)等都是由公司個(gè)別管理人員以郵件的形式授權(quán)或通過(guò)郵件發(fā)出劃款指令，其他人員及內(nèi)部審計(jì)部門(mén)全無(wú)發(fā)言權(quán)。要求：（1）資料一反映了該公司哪方面的問(wèn)題？請(qǐng)簡(jiǎn)單闡明理由。（2）資料二反映了該公司內(nèi)部控制五要素中的哪兩個(gè)出現(xiàn)了問(wèn)題？請(qǐng)簡(jiǎn)單闡明理由。（3）資料三反映了該公司內(nèi)部控制五要素中的哪兩個(gè)出現(xiàn)了問(wèn)題？請(qǐng)簡(jiǎn)單闡明理由。（4）資料四反映了該公司內(nèi)部控制五要素中的哪個(gè)出現(xiàn)了問(wèn)題？請(qǐng)簡(jiǎn)單闡明理由。
甲公司是一家集汽車(chē)生產(chǎn)與銷(xiāo)售于一體的大型企業(yè)，為了規(guī)范公司管理，進(jìn)一步完善公司治理，公司股東大會(huì)計(jì)劃采取內(nèi)部控制措施，使企業(yè)的內(nèi)部控制符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的目標(biāo)要求。在進(jìn)行內(nèi)部控制的過(guò)程中：（1）企業(yè)首先針對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)開(kāi)展大規(guī)模的整改，要求相關(guān)部門(mén)制定了相關(guān)的政策。（2）企業(yè)成立了審計(jì)委員會(huì)，并聘請(qǐng)了獨(dú)立董事李某、王某、董某擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)成員。其中，獨(dú)立董事王某在得知公司為關(guān)聯(lián)公司乙公司提供擔(dān)保時(shí)提出了反對(duì)意見(jiàn)。他認(rèn)為乙公司管理混亂，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，而公司在此情況下仍為乙公司提供擔(dān)保存在較大風(fēng)險(xiǎn)，也違反了公司相關(guān)擔(dān)保政策。要求：（1）簡(jiǎn)述《基本規(guī)范》要求企業(yè)建立內(nèi)部控制體系時(shí)應(yīng)符合的目標(biāo)；（2）簡(jiǎn)述企業(yè)應(yīng)對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以采取的措施；（3）簡(jiǎn)述公司辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)；（4）簡(jiǎn)要分析獨(dú)立董事王某發(fā)表的意見(jiàn)是否合理，并指出公司針對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人進(jìn)行資信調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)。