A.11.55萬元
B.8.75萬元
C.6.6萬元
D.4萬元
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A．8萬元
B．7.8萬元
C．9.5萬元
D．8.7萬元
A.10
B.12
C.15
D.27
A.房地產(chǎn)開發(fā)公司因超過出讓合同約定的動工開發(fā)日期而繳納的土地閑置費
B.企業(yè)按照省級人民政府規(guī)定的比例為職工繳納的補充養(yǎng)老保險
C.技術(shù)開發(fā)費加計扣除部分
D.企業(yè)為對外投資借入款項發(fā)生的利息費用
A.企業(yè)將于10月份宣布對外清算，9月初即向稅務(wù)機關(guān)提出匯算企業(yè)所得稅事宜，小甲不予受理，要求企業(yè)年后再來
B.企業(yè)是核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的納稅人，對2011年度的企業(yè)所得稅小甲要求企業(yè)年后5個月內(nèi)要進行匯算清繳
C.企業(yè)咨詢延期申報事宜，小甲告訴企業(yè)要在申報期限內(nèi)提出申請，并逐層報省級稅務(wù)機關(guān)批準
D.企業(yè)2011年初改變存貨計價方法，同時從2011年度開始提取壞賬準備金，小甲告訴企業(yè)要在2012年1月底前向稅務(wù)機關(guān)報批
A.A公司在2012年5月底前向主管稅務(wù)機關(guān)申報
B.發(fā)現(xiàn)A公司第二次申報2011年度企業(yè)所得稅，納稅人解釋說會計發(fā)現(xiàn)一筆重大會計差錯，重新填寫了申報表
C.A公司在申報同時提出稅收優(yōu)惠審批申請事項
D.未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，A公司自行彌補2010年度虧損30萬元
最新試題
企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當年應(yīng)納稅所得額50%以上的，債務(wù)重組所得在5個納稅年度的期間內(nèi)，均勻計入各年度應(yīng)納稅所得額的，應(yīng)準備以下資料（）。
存貨盤虧損失，為其盤虧金額扣除責任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認（）。
下列收入中屬于不征稅收入的有（）。
某企業(yè)從事服裝生產(chǎn)，非國家限制和禁止行業(yè)，有職工80人，由于其賬制不健全，稅務(wù)機關(guān)按照規(guī)定采取核定征收方式征收企業(yè)所得稅。核定的應(yīng)稅所得率為15%，2010年度收入總額10萬元，資產(chǎn)總額1500萬元，該企業(yè)認為符合小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠，所以在所得稅匯算時現(xiàn)行優(yōu)惠政策申報繳納企業(yè)所得稅，請分析企業(yè)申報是否正確。
辦稅服務(wù)廳組織學習新的《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》，下列各項說法中正確的有（）。
某工廠一條生產(chǎn)線因質(zhì)量差，使用時間長等原因，已無法生產(chǎn)合格產(chǎn)品，該廠經(jīng)鑒定后同意生產(chǎn)線整體報廢，并于2012年1月15日納稅申報時同時提出資產(chǎn)損失申報。該生產(chǎn)線2001年12月建設(shè)完成并投入使用，2011年12月停止生產(chǎn)。固定資產(chǎn)賬面上生產(chǎn)線成本是200萬元，工廠按30年計提折舊，殘值比例為5%，報廢時中介機構(gòu)評估可收回金額是5萬元，沒有保險。請根據(jù)上面的資料計算財產(chǎn)損失金額。
下列匯總納稅的企業(yè)（行業(yè)）可以暫不在所在地預(yù)繳企業(yè)所得稅有（）。
某市辦稅服務(wù)廳征收員小王對天地藥業(yè)有限公司提供2011年度的企業(yè)所得稅匯算清繳審核時，企業(yè)提供了納稅申報表和有關(guān)財務(wù)會計資料，該公司現(xiàn)有職工125人，固定資產(chǎn)原值為600萬元，其中：機器設(shè)備為400萬元，生產(chǎn)用房150萬元，非生產(chǎn)用房50萬元。2011年度企業(yè)會計報表的有關(guān)數(shù)據(jù)如下（1）企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度計算的產(chǎn)品銷售收入為900萬元，利潤總額為300萬元，其中：銷售利潤270萬元，國庫劵的利息收入30萬元；（2）計入成本、費用的實發(fā)工資總額為391萬元，撥繳職工工會經(jīng)費7.82萬元、支出職工福利費58.65萬元、職工教育經(jīng)費11.73萬元；（3）業(yè)務(wù)招待費6萬元；（4）環(huán)保部門罰款10萬元；（5）向另一家企業(yè)支付贊助費5萬元；（6）通過國家機關(guān)向教育事業(yè)捐款100萬元；（7）企業(yè)對600萬元的固定資產(chǎn)一律按10%的折舊率計提了折舊。（稅法允許的年折舊率分別為機器設(shè)備8%、生產(chǎn)用房5%、非生產(chǎn)用房4%。）要求：如果你是辦稅服務(wù)廳小王，請審核計算該企業(yè)2011年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
企業(yè)重組，其重組日的確定，按以下規(guī)定處理（）。
某市生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，為居民企業(yè)。2011年發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下（1）銷售產(chǎn)品取得收入8000萬元，債券利息收入240萬元（其中國債利息收入30萬元）；應(yīng)扣除的銷售成本5100萬元，繳納增值稅600萬元，城建稅及附加60萬元。（2）發(fā)生銷售費用1400萬元，其中廣告費800萬元，業(yè)務(wù)宣傳費450萬元；發(fā)生財務(wù)費用200萬元，其中支付向某企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)借款2000萬元一年的利息160萬元（同期銀行貸款利率為6%）；發(fā)生管理費用1100萬元，其中用新產(chǎn)品的研發(fā)費用為400萬元。（3）2009、2010兩個年度經(jīng)稅務(wù)機關(guān)確認的虧損分別為70萬元和40萬元。（4）2011年度分別在A、B兩國分別設(shè)立兩個全資子公司。其中A國子公司當年虧損30萬美元，B國子公司當年應(yīng)納稅所得額50萬美元，并已在當?shù)匕?0%的稅率繳納了所得稅。（說明：該企業(yè)要求其全資子公司稅后利潤全部匯回；1美元=6.32元人民幣。）根據(jù)上述資料，請按順序計算下列有關(guān)納稅事項（1）計算應(yīng)納稅所得額時準予扣除的銷售費用和財務(wù)費用；（2）計算2011年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額；（3）計算2011年境內(nèi)、外的應(yīng)納所得稅額；（4）計算從B國分回的境外所得應(yīng)予抵免的稅額；（5）計算該企業(yè)當年實際應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額。