單項選擇題某商場為增值稅一般納稅人,采取以舊換新方式銷售洗衣機,每臺零售價3000元,本月售出新洗衣機200臺,收回舊洗衣機200臺,每臺舊洗衣機折價200元,企業(yè)計算增值稅銷項稅額為81367.52元。稅務(wù)師審核后,認為()。

A.企業(yè)計算是正確的,稅務(wù)師表示認同
B.企業(yè)計算有誤,銷項稅額少計87179.49元
C.企業(yè)計算有誤,銷項稅額少計5811.97元
D.企業(yè)計算有誤,銷項稅額少計2512.36元

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1.單項選擇題企業(yè)2014年發(fā)生如下()業(yè)務(wù)中,原購進貨物所含的進項稅額不得抵扣。

A.混合銷售行為依照規(guī)定應(yīng)當繳納增值稅的,該混合銷售行為所涉及的非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)所用購進貨物的進項稅額
B.一般納稅人外購貨物,因自然災(zāi)害發(fā)生損失
C.某企業(yè)購入原材料用于建造廠房
D.某商場外購用于銷售的應(yīng)征消費稅的摩托車

2.單項選擇題下列有關(guān)營改增應(yīng)稅服務(wù)的范圍表述不正確的是()。

A.出租車公司向使用本公司自有出租車的出租車司機收取的管理費用,按陸路運輸服務(wù)征收增值稅
B.航空運輸?shù)臐褡鈽I(yè)務(wù),屬于航空運輸服務(wù)
C.遠洋運輸?shù)某套狻⑵谧鈽I(yè)務(wù),屬于水路運輸服務(wù)
D.航空地面服務(wù)屬于航空運輸服務(wù)的范圍

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下列說法正確的有()

題型:多項選擇題

某工業(yè)企業(yè)為一般納稅人,2014年6月期初留抵稅額為2000元;當月實現(xiàn)不含稅銷售額2500000元;當期購進生產(chǎn)用材料不含稅價格200000元,購入生產(chǎn)用設(shè)備不含稅成本為350000元。可抵扣項目均取得增值稅專用發(fā)票并已通過認證。已知材料及產(chǎn)品適用稅率均為17%,則企業(yè)當月應(yīng)納稅額為()元。

題型:單項選擇題

某企業(yè)12月進口貨物一批,已知其在國外的買價為30萬元,運抵我國海關(guān)前發(fā)生的包裝費、運輸費、保險費等共計5萬元;假定該貨物進口關(guān)稅稅率10%,消費稅率10%,增值稅稅率17%;請計算進口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金。

題型:問答題

對金銀首飾,稅務(wù)師審核時,應(yīng)注意正確掌握金銀首飾的消費稅的征收范圍。下列業(yè)務(wù)應(yīng)視同零售業(yè)務(wù)在零售環(huán)節(jié)繳納消費稅的有()。

題型:多項選擇題

某商店為增值稅小規(guī)模納稅人,2015年12月銷售食品取得含稅銷售額66950元,銷售自己使用過的固定資產(chǎn)取得含稅銷售額17098元。該商店應(yīng)繳納的增值稅為()。

題型:單項選擇題

《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》中“二、進項稅額轉(zhuǎn)出額”中填寫的項目有()。

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增值稅納稅申報表第八項“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄,應(yīng)填寫()。

題型:多項選擇題

將購買的貨物用于下列項目,其進項稅額準予抵扣的是()。

題型:單項選擇題

某貿(mào)易公司2014年10月25日從外地某鋼鐵廠購進羅紋鋼一批,鋼鐵廠于當日開具增值稅專用發(fā)票并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員。2014年11月4日貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員在返程途中被盜,將增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)丟失。因此項購銷業(yè)務(wù)涉及金額巨大,貿(mào)易公司當即于2014年11月5日派相關(guān)人員去鋼鐵廠進行溝通,說明情況并希望鋼鐵廠再開一張相同金額的增值稅專用發(fā)票,鋼鐵廠財務(wù)人員拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票。問題:(1)鋼鐵廠為什么拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票?(2)貿(mào)易公司在鋼鐵廠不另開增值稅專用發(fā)票的情況下,怎樣才能取得此項業(yè)務(wù)的增值稅進項稅額抵扣憑證?(3)貿(mào)易公司最遲應(yīng)何時辦妥各項相關(guān)手續(xù),才能保證此項業(yè)務(wù)的進項稅額可以抵扣?

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《部分產(chǎn)品銷售統(tǒng)計表》,由從事()等產(chǎn)品生產(chǎn)的增值稅一般納稅人在申報時填報

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