A.內部牽制階段
B.內部控制制度階段
C.內部控制結構階段
D.全面風險管理階段
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A.評價會計、運營及行政控制的可靠性、充分性及有效性
B.確保企業(yè)的內部控制能使交易得以迅速及正確地記錄，正確地保護資產
C.為企業(yè)增加新產品或服務提供建設性的商業(yè)建議
D.幫助企業(yè)制定及修訂新的政策、程序、做法，在兼并、收購和轉型活動中發(fā)揮作用
A.審計委員會的任務不會因企業(yè)的規(guī)模、復雜性及風險狀況而有所不同
B.建議審計委員會每年至少舉行三次會議，并于審計周期的主要日期舉行
C.審計委員會成員之間的不同意見如無法內部調解，應提請管理層解決
D.審計委員會應每年對其權限及其有效性進行復核，并就必要的人員變更向董事會報告
A.內部控制審計是指會計師事務所接受委托，對特定基準日內部控制設計與運行的有效性進行審計
B.如果企業(yè)的財務報表的年末日為12月31日，通常此日也會定為基準日為內部控制的有效性發(fā)表意見
C.注冊會計師的責任是在實施審計工作的基礎上，獲取充分、適當的證據，對內部控制的有效性發(fā)表意見并提供絕對保證
D.注冊會計師僅對財務報告內部控制的有效性發(fā)表審計意見
A.企業(yè)應根據年度內部控制評價結果，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表等資料，及時編制內部控制評價報告
B.內部控制評價報告應當報經職業(yè)經理人批準后對外披露或報送相關部門
C.企業(yè)應當以12月31日作為年度內部控制評價報告的基準日，并于基準日后4個月內報出內部控制評價報告
D.以上均正確
A.缺少為實現控制目標所必需的控制
B.現有控制設計不適當，即使正常運行也難以實現控制目標
C.設計適當的控制沒有按設計意圖運行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權或專業(yè)勝任能力，無法有效實施控制
最新試題
收款是企業(yè)中一個非常重要的步驟，以下屬于收款中會涉及的風險的有（）。
由于文化的不同，大量跨國公司在跨國經營管理中產生了許多誤會和不必要的摩擦，影響了公司工作的有效運行，同時，隨著大多數國家對壟斷行業(yè)的改革、關稅壁壘降低等政策的實施，導致原本壟斷企業(yè)的壟斷地位被推翻。根據以描述，體現的風險有（）
下列屬于操作風險可組合成的風險有（）
保護環(huán)境現在已經成為許多企業(yè)追求的，在提高生產，為企業(yè)帶來效益的同時還需要重視環(huán)境保護。這樣不僅有利于企業(yè)的發(fā)展，也有助于生存環(huán)境的美好。許多企業(yè)這樣做，主要是抓住了內部環(huán)境中的（）
下列各項不屬于工程項目不相容職務的是（）
風險管理理念從單一、局部或分離性層面轉到了企業(yè)整體層面，風險管理研究模式從模型化轉到了框架標準化，下列屬于全面風險管理特征的包括（）
單一品牌與多品牌的選擇與優(yōu)劣？
在構建內部控制體系時，應將該體系貫穿于決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項，也應考慮各子體系之間各自的獨立性和相互聯系，使之成為一個有機體，協同合作，更充分地發(fā)揮內部控制體系的作用。以上體現了內部控制的原則中的（）
下列選項中，不屬于利率風險管理方法的是（）
內部控制的設計缺陷是指（）