某食品加工企業(yè)是增值稅一般納稅人，2016年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購入食品加工添加劑一批，取得增值稅普通發(fā)票，價款10000元，稅款1700元。
（2）從農(nóng)民手中收購大豆一批，稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的收購憑證上注明收購款15000元；支付運輸費，取得貨物運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票注明的價款500元。
（3）從小規(guī)模納稅人處購買生產(chǎn)模具一批，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票注明價款100000元。
（4）銷售以大豆為原料生產(chǎn)的食用植物油，取得含稅收入45200元；銷售淀粉取得含稅收入23400元。
（5）購買建材一批用于修繕倉庫，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款20000元，稅款3400元。
已知：有關(guān)發(fā)票均經(jīng)過認證。
A.45200+（1+13％）×13％+23400+（1+17％）×17％-5005=3595（元）
B.45200+（1+13％）×13％+23400+（1+17％）×17％-7045=1555（元）
C.45200+（1+11％）×11％+23400+（1+17％）×17％-6745=1134（元）
D.45200+（1+11％）×11％+23400+（1+17％）×17％-4705=3174（元）
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
某食品加工企業(yè)是增值稅一般納稅人，2016年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購入食品加工添加劑一批，取得增值稅普通發(fā)票，價款10000元，稅款1700元。
（2）從農(nóng)民手中收購大豆一批，稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的收購憑證上注明收購款15000元；支付運輸費，取得貨物運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票注明的價款500元。
（3）從小規(guī)模納稅人處購買生產(chǎn)模具一批，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票注明價款100000元。
（4）銷售以大豆為原料生產(chǎn)的食用植物油，取得含稅收入45200元；銷售淀粉取得含稅收入23400元。
（5）購買建材一批用于修繕倉庫，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款20000元，稅款3400元。
已知：有關(guān)發(fā)票均經(jīng)過認證。
A.15000×13％+500×11％+100000×3％=5005（元）
B.15000×13％+500×11％+100000×3％+3400×60％=7045（元）
C.15000×11％+500×11％+100000×3％+3400×60％=6745（元）
D.15000×11％+500×11％十100000×3％=4705（元）
某食品加工企業(yè)是增值稅一般納稅人，2016年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購入食品加工添加劑一批，取得增值稅普通發(fā)票，價款10000元，稅款1700元。
（2）從農(nóng)民手中收購大豆一批，稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的收購憑證上注明收購款15000元；支付運輸費，取得貨物運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票注明的價款500元。
（3）從小規(guī)模納稅人處購買生產(chǎn)模具一批，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票注明價款100000元。
（4）銷售以大豆為原料生產(chǎn)的食用植物油，取得含稅收入45200元；銷售淀粉取得含稅收入23400元。
（5）購買建材一批用于修繕倉庫，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款20000元，稅款3400元。
已知：有關(guān)發(fā)票均經(jīng)過認證。
A.購入食品加工添加劑，取得增值稅普通發(fā)票，可以抵扣進項稅
B.從農(nóng)民手中收購大豆，可以按照收購憑證上注明的收購款和11％的扣除率計算進項稅額
C.購進生產(chǎn)模具的進項稅額可以抵扣
D.購買建材用于修繕倉庫，取得增值稅專用發(fā)票，可以抵扣進項稅額
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運輸服務(wù)，2016年8月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：
（1）購進辦公用小轎車1部，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元；購進貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。
（2）購進辦公室裝修用材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。
（3）提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款1110000元，另收取保價費2220元。
（4）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款31800元。
（5）提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款116600元，另收取貨物逾期保管費21200元。已知：交通運輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為11％，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6％，上期留抵增值稅稅額6800元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認證。
A.116600×（1+6％）×6％=7415.76（元）
B.116600×6％=6996（元）
C.（116600+21200）×6％=8268（元）
D.（116600+21200）÷（1+6％）×6％=7800（元）
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運輸服務(wù)，2016年8月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：
（1）購進辦公用小轎車1部，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元；購進貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。
（2）購進辦公室裝修用材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。
（3）提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款1110000元，另收取保價費2220元。
（4）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款31800元。
（5）提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款116600元，另收取貨物逾期保管費21200元。已知：交通運輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為11％，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6％，上期留抵增值稅稅額6800元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認證。
A.31800×17％=5406（元）
B.31800×6％=1908（元）
C.31800/（1+6％）×6％=1800（元）
D.31800+（1+17％）×17％=4621（元）
最新試題
納稅人出口貨物，適用零稅率，但是，國務(wù)院另有規(guī)定的除外。
該公司10月份應(yīng)繳納的增值稅額是（）。
下列貨物中，適用低稅率的是（）。
王某合計應(yīng)繳納增值稅（）元。
一般納稅人因銷售貨物退回或者折讓而退還給購買方的增值稅額，應(yīng)從發(fā)生銷售貨物退回或者折讓當期的銷項稅額中扣減。
某企業(yè)將外購的貨物（取得增值稅專用發(fā)票）贈送兒童福利院，其進項稅額不得抵扣。
甲公司當月提供貨物倉儲服務(wù)增值稅銷項稅額的下列計算中，正確的是（）。
根據(jù)營改增相關(guān)規(guī)定，該有限責任公司可以被認定為增值稅一般納稅人的情形是（）。
甲公司當月提供貨物運輸服務(wù)增值稅銷項稅額的下列計算中，正確的是（）。
某增值稅一般納稅人銷售自己使用過的機器一臺（2007年購進），現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)按簡易辦法依照3％征收率減按2％征收增值稅。