判斷題資產(chǎn)賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異。
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5.多項選擇題2017年7月5日，甲公司自行研究開發(fā)的B專利技術(shù)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，并作為無形資產(chǎn)入賬。B專利技術(shù)的成本為4000萬元，預(yù)計使用年限為10年，無殘值，采用直線法攤銷。根據(jù)稅法規(guī)定，B專利技術(shù)允許按照150%進(jìn)行攤銷。假定甲公司B專利技術(shù)的攤銷方法、攤銷年限和凈殘值符合稅法規(guī)定。甲公司2017年度實現(xiàn)的利潤總額10000萬元，適用的所得稅稅率為25％。假定不考慮其他因素。甲公司關(guān)于B專利技術(shù)的下列會計處理中正確的有（）。
A.2017年12月31日無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為3800萬元
B.該專利技術(shù)產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
C.2017年度應(yīng)交所得稅為2475萬元
D.2017年度所得稅費用為2000萬元
最新試題
分別計算甲公司有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債在2017年年末的賬面價值、計稅基礎(chǔ)，及其相關(guān)的暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的余額，計算結(jié)果填列在對應(yīng)的表格中（不必列示計算過程）。
題型：問答題
計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時，應(yīng)計入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。
題型：問答題
針對事項（1），計算確定2017年12月31日甲公司因投資性房地產(chǎn)形成的暫時性差異的類型及金額。
題型：問答題
計算甲公司2016年對該設(shè)備應(yīng)計提的折舊額。
題型：問答題
編制甲公司與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會計分錄。
題型：問答題
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅負(fù)債余額。
題型：問答題
計算該企業(yè)2017年應(yīng)交所得稅。
題型：問答題
分別計算甲公司2014年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅的金額。
題型：問答題
計算甲公司2015年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。
題型：問答題
分別計算甲公司2013年和2014年對該設(shè)備應(yīng)計提的折舊額。
題型：問答題