多項(xiàng)選擇題甲公司為居民企業(yè)，2017年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下： （1）銷(xiāo)售商品收入5000萬(wàn)元，出售一臺(tái)設(shè)備收入20萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬(wàn)元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬(wàn)元。 （2）稅收滯納金5萬(wàn)元，贊助支出30萬(wàn)元，被沒(méi)收財(cái)物的損失10萬(wàn)元，環(huán)保罰款50萬(wàn)元。 （3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬(wàn)元。 已知：甲公司2012年在境內(nèi)A市登記注冊(cè)成立，企業(yè)所得稅實(shí)行按月預(yù)繳。 要求： 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答問(wèn)題。甲公司在計(jì)算2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除的項(xiàng)目是（）。

A.環(huán)保罰款50萬(wàn)元
B.贊助支出30萬(wàn)元
C.稅收滯納金5萬(wàn)元
D.被沒(méi)收財(cái)物的損失10萬(wàn)元


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2.問(wèn)答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn)，2017年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元，投資收益500萬(wàn)元，發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出1500萬(wàn)元、稅金及附加4000萬(wàn)元，管理費(fèi)用3000萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用10000萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下： （1）廣告費(fèi)支出8000萬(wàn)元； （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬(wàn)元； （3）已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)900萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)160萬(wàn)元： （4）專(zhuān)用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬(wàn)元，未形成無(wú)形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益； （5）計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬(wàn)元，該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定； （6）公司取得的投資收益中包括國(guó)債利息收入200萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)某上市公司股票分得股息300萬(wàn)元，該股票持有8個(gè)月后賣(mài)出； （7）獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門(mén)補(bǔ)助的具有專(zhuān)項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬(wàn)元，已取得財(cái)政部門(mén)正式文件，支出400萬(wàn)元； （8）通過(guò)具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬(wàn)元用于救助貧困兒童。（其他相關(guān)資料：各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)）計(jì)算該公司2017年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
3.問(wèn)答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn)，2017年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元，投資收益500萬(wàn)元，發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出1500萬(wàn)元、稅金及附加4000萬(wàn)元，管理費(fèi)用3000萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用10000萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下： （1）廣告費(fèi)支出8000萬(wàn)元； （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬(wàn)元； （3）已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)900萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)160萬(wàn)元： （4）專(zhuān)用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬(wàn)元，未形成無(wú)形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益； （5）計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬(wàn)元，該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定； （6）公司取得的投資收益中包括國(guó)債利息收入200萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)某上市公司股票分得股息300萬(wàn)元，該股票持有8個(gè)月后賣(mài)出； （7）獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門(mén)補(bǔ)助的具有專(zhuān)項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬(wàn)元，已取得財(cái)政部門(mén)正式文件，支出400萬(wàn)元； （8）通過(guò)具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬(wàn)元用于救助貧困兒童。（其他相關(guān)資料：各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)）計(jì)算捐贈(zèng)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
4.問(wèn)答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn)，2017年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元，投資收益500萬(wàn)元，發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出1500萬(wàn)元、稅金及附加4000萬(wàn)元，管理費(fèi)用3000萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用10000萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下： （1）廣告費(fèi)支出8000萬(wàn)元； （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬(wàn)元； （3）已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)900萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)160萬(wàn)元： （4）專(zhuān)用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬(wàn)元，未形成無(wú)形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益； （5）計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬(wàn)元，該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定； （6）公司取得的投資收益中包括國(guó)債利息收入200萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)某上市公司股票分得股息300萬(wàn)元，該股票持有8個(gè)月后賣(mài)出； （7）獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門(mén)補(bǔ)助的具有專(zhuān)項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬(wàn)元，已取得財(cái)政部門(mén)正式文件，支出400萬(wàn)元； （8）通過(guò)具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬(wàn)元用于救助貧困兒童。（其他相關(guān)資料：各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)）計(jì)算財(cái)政補(bǔ)助資金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說(shuō)明理由；
5.問(wèn)答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn)，2017年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元，投資收益500萬(wàn)元，發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出1500萬(wàn)元、稅金及附加4000萬(wàn)元，管理費(fèi)用3000萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用10000萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下： （1）廣告費(fèi)支出8000萬(wàn)元； （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬(wàn)元； （3）已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)900萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)160萬(wàn)元： （4）專(zhuān)用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬(wàn)元，未形成無(wú)形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益； （5）計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬(wàn)元，該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定； （6）公司取得的投資收益中包括國(guó)債利息收入200萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)某上市公司股票分得股息300萬(wàn)元，該股票持有8個(gè)月后賣(mài)出； （7）獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門(mén)補(bǔ)助的具有專(zhuān)項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬(wàn)元，已取得財(cái)政部門(mén)正式文件，支出400萬(wàn)元； （8）通過(guò)具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬(wàn)元用于救助貧困兒童。（其他相關(guān)資料：各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)）計(jì)算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說(shuō)明理由；

最新試題

請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的營(yíng)業(yè)外支出金額；

題型：?jiǎn)柎痤}

分析指出甲公司財(cái)務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)存在的不合法之處。

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算捐贈(zèng)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；

題型：?jiǎn)柎痤}

請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年應(yīng)繳納的增值稅；

題型：?jiǎn)柎痤}

企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得，自項(xiàng)目獲利的納稅年度起，第1年至第3年免征企業(yè)所得稅，第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。

題型：判斷題

計(jì)算甲公司2017年度匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳或退回的稅款。

題型：?jiǎn)柎痤}

甲公司2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是（）萬(wàn)元。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

計(jì)算資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

題型：?jiǎn)柎痤}

企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際使用規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專(zhuān)用設(shè)備的，該專(zhuān)用設(shè)備的投資額的70％可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。（）

題型：判斷題

計(jì)算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說(shuō)明理由；

題型：?jiǎn)柎痤}