單項(xiàng)選擇題基金會(huì)計(jì)的責(zé)任主體中，（）承擔(dān)主會(huì)計(jì)責(zé)任。

A.基金管理公司
B.基金托管人
C.基金份額持有者
D.中國證監(jiān)會(huì)


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1.單項(xiàng)選擇題會(huì)計(jì)服務(wù)的特定對(duì)象是（）。

A.會(huì)計(jì)主體
B.會(huì)計(jì)要素
C.會(huì)計(jì)客體
D.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

2.單項(xiàng)選擇題基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為（）的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。

A.持有至到期投資
B.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
C.貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
D.可供出售的金融資產(chǎn)

最新試題

QDⅡ基金份額應(yīng)當(dāng)以（）單獨(dú)或同時(shí)計(jì)算或披露。

題型：多項(xiàng)選擇題

基金運(yùn)作費(fèi)如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第五位的，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。（）

題型：判斷題

非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，如果估值日非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票的初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價(jià)，應(yīng)采用在證券交易所上市交易的同一股票的市價(jià)作為估值日該股票的價(jià)值。（）

題型：判斷題

基金管理公司和托管銀行可以將基金估值、計(jì)算基金份額凈值及相關(guān)復(fù)核工作交由基金估值工作小組，從而免除估值責(zé)任。（）

題型：判斷題

各類資產(chǎn)的利息核算主要包括：（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

衍生品的估值可以參照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。（）

題型：判斷題

根據(jù)規(guī)定，基金托管人在履行職責(zé)時(shí)應(yīng)確?；鸬姆蓊~凈值按照（）規(guī)定的方法進(jìn)行計(jì)算。

題型：多項(xiàng)選擇題

一般來說，基金份額變動(dòng)較大，對(duì)基金管理人的投資有不利影響。（）

題型：判斷題

基金會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容主要包括（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析的作用有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題