A.應(yīng)將該項股份支付作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理
B.2015年12月31日應(yīng)確認管理費用300萬元
C.2015年12月31日應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)175萬元
D.2015年12月31日應(yīng)確認所得稅費用175萬元
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.2014年末投資性房地產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)仍為初始購入時的成本
B.2014年末投資性房地產(chǎn)的賬面價值為初始成本減去投資性房地產(chǎn)累計折舊后的金額
C.2014年形成應(yīng)納稅暫時性差異1400萬元
D.2014年末應(yīng)確認遞延所得稅負債112.5萬元
A.2014年因股份支付確認的職工薪酬超過50萬元的部分形成可抵扣暫時性差異
B.2014年因股份支付確認的職工薪酬形成可抵扣暫時性差異50萬元
C.2014年因股份支付確認的職工薪酬不確認遞延所得稅資產(chǎn)
D.2014年因股份支付確認的職工薪酬應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)38.13萬元
A.應(yīng)交所得稅為502.5萬元
B.所得稅費用為520萬元
C.遞延所得稅資產(chǎn)為20萬元
D.遞延所得稅負債為17.5萬元
A.確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
B.確認遞延所得稅資產(chǎn)150萬元
C.確認遞延所得稅資產(chǎn)120萬元
D.確認遞延所得稅負債120萬元
最新試題
下列項目中，會影響所得稅費用的有（）。
下列有關(guān)所得稅的論斷中正確的是（）。
資產(chǎn)負債表日，企業(yè)應(yīng)當對遞延所得稅的（）進行復核。
計算甲公司2008年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、遞延所得稅和所得稅費用。
甲公司自行建造的C建筑物于2×14年12月31日達到預定可使用狀態(tài)并于當日直接出租，成本為6800萬元。甲公司對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進行后續(xù)計量。2×16年12月31日，已出租C建筑物累計公允價值變動收益為1200萬元，其中本年度公允價值變動收益為500萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，已出租C建筑物以歷史成本為基礎(chǔ)按稅法規(guī)定扣除折舊后的金額作為其計稅基礎(chǔ)，稅法規(guī)定的折舊年限為20年，預計凈殘值為零，自投入使用的次月起采用年限平均法計提折舊。甲公司2×16年度實現(xiàn)的利潤總額為15000萬元，適用的所得稅稅率為25％。甲公司下列會計處理中正確的有（）。
企業(yè)應(yīng)當以很可能取得用來抵扣（）的應(yīng)納稅所得額為限，確認遞延所得稅資產(chǎn)。
2×16年7月5日，甲公司自行研究開發(fā)的B專利技術(shù)達到預定可使用狀態(tài)，并作為無形資產(chǎn)入賬。B專利技術(shù)的成本為4000萬元，預計使用年限為10年，預計凈殘值為零，采用直線法攤銷。根據(jù)稅法規(guī)定，B專利技術(shù)允許按照150％進行攤銷。假定甲公司B專利技術(shù)的攤銷方法、攤銷年限和凈殘值符合稅法規(guī)定。甲公司2×16年度實現(xiàn)的利潤總額為10000萬元，適用的所得稅稅率為25％。假定不考慮其他因素。甲公司關(guān)于B專利技術(shù)的下列會計處理中正確的有（）。
資產(chǎn)、負債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)存在差異的，應(yīng)確認所產(chǎn)生的（）。
遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)當作為（）在資產(chǎn)負債表中列示。
甲公司2×16年實現(xiàn)利潤總額500萬元，適用的所得稅稅率為25％，甲公司當年因發(fā)生違法經(jīng)營被罰款5萬元，業(yè)務(wù)招待費超支10萬元，國債利息收入30萬元，甲公司2×16年年初“預計負債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為25萬元，當年提取了產(chǎn)品質(zhì)量保證費用15萬元，當年支付了6萬元的產(chǎn)品質(zhì)量保證費。不考慮其他因素，甲公司2×16年度凈利潤為（）萬元。