A.請購與審批
B.詢價與確定供應商
C.采購與驗收
D.訂立合同與審核
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A.審核企業(yè)內(nèi)部控制及其實施情況，并向董事會作出報告
B.指導企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)的工作
C.審核企業(yè)的財務報告及有關信息披露內(nèi)容
D.負責內(nèi)部審計與外部審計的溝通協(xié)調(diào)
A.企業(yè)內(nèi)部和外部信息的收集
B.信息在企業(yè)內(nèi)部和外部相關者之間的傳遞
C.反舞弊機制
D.舉報人保護制度
A.擔保業(yè)務是否符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔保政策等相關要求
B.擔保申請人的資信狀況
C.擔保申請人用于擔保和第三方擔保的資產(chǎn)狀況及其權利歸屬
D.企業(yè)要求擔保申請人提供反擔保的，還應當對與反擔保有關的資產(chǎn)狀況進行評估
A.董事會
B.管理層
C.內(nèi)部審計人員
D.財務人員
A.企業(yè)整體價值觀
B.高級管理人員的管理理念和經(jīng)營風格
C.高級管理人員的職業(yè)操守
D.員工行為守則
最新試題
在總結(jié)某知名企業(yè)集團破產(chǎn)的過程中，人們發(fā)現(xiàn)如下情況。資料一：為了滿足公司大規(guī)模擴張的需要、把資金從上市公司轉(zhuǎn)移出來，集團采取以上市公司存款為大股東貸款擔保的方式"套錢"。在難以得到上市公司過半數(shù)董事同意的情況下，集團制造虛假的上市公司董事會決議：一是未經(jīng)授權代董事簽字；二是非董事人員或前任董事在決議上簽字。為了便于控制，三年來公司高管和董事會成員頻繁更換，僅董事長就更換4人，最近一次董事會成員更是幾乎全部更換，僅保留一位原董事。公司的重大決策聽命于個別核心人物，董事會對公司實際控制人未形成有效約束。由于一股獨大和股權分置的股權結(jié)構(gòu)，股東大會也無法對大股東和實際控制人肆意侵吞上市公司利益的行為形成制約。資料二：在該集團，長期以來不少公司高層"把公司的錢裝進自己的兜"，一些中層更是把公司用于獎勵員工的獎金截留提成，業(yè)務人員則簽署大量的虛假合同來騙取提成。資料三：在公司快速發(fā)展的過程中，被鮮花和掌聲陶醉的公司管理層聽不進任何不同意見。一位資深高層委婉地對時任董事長身邊人員的某些做法提出批評時，被該董事長當場駁回。此后，員工再也不敢也不愿向上層提意見，信息溝通系統(tǒng)幾乎不存在。會計信息系統(tǒng)由管理層隨意控制，高層管理者把"公司錢揣入自己腰包"。在該公司，信息系統(tǒng)已經(jīng)不再是一個管理和控制的工具，而是高層管理者的話簡，信息隨其意愿而變。資料四：公司早在1997年就有了審計部。然而內(nèi)部審計部門的運作情況極不理想，很少對內(nèi)部控制運行情況進行監(jiān)督，也未就附屬公司管理失控、部分管理者"把公司錢裝進自己兜里"等重大風險點進行報告。在一定程度上，內(nèi)部審計部門的作用主要是做給銀行和政府部門看的，是公司獲取政府青睞和取得銀行貸款的"道具"。重大決策，包括重大對外擔保、大額資金劃轉(zhuǎn)等都是由公司個別管理人員以郵件的形式授權或通過郵件發(fā)出劃款指令，其他人員及內(nèi)部審計部門全無發(fā)言權。要求：（1）資料一反映了該公司哪方面的問題？請簡單闡明理由。（2）資料二反映了該公司內(nèi)部控制五要素中的哪兩個出現(xiàn)了問題？請簡單闡明理由。（3）資料三反映了該公司內(nèi)部控制五要素中的哪兩個出現(xiàn)了問題？請簡單闡明理由。（4）資料四反映了該公司內(nèi)部控制五要素中的哪個出現(xiàn)了問題？請簡單闡明理由。
下列屬于開展研發(fā)活動需要關注的主要風險的是（）。
內(nèi)部控制缺陷是指監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的（）情形。
2013年初，某公司總經(jīng)理在公司全體員工大會上表示本年度是該公司的內(nèi)部控制建設年，因此他明確表示以下幾點：第一，內(nèi)部控制將是該企業(yè)的一個長期目標；第二，只要有了完善的內(nèi)部控制，該公司的所有經(jīng)營目標都將得到實現(xiàn)；第三，企業(yè)內(nèi)部控制建設將完全依賴于公司高層管理人員；第四，為了提高效率，對于出現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷直接向同級管理層報告即可，無需向上級領導層報告。要求：（1）根據(jù)我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，指出內(nèi)部控制的目標和控制要素；（2）根據(jù)內(nèi)部控制的相關理念，對該總經(jīng)理上述四點說法逐一進行分析，分別指出每一說法是否正確并說明原因。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》，全面預算面臨的風險有（）。
下列屬于合同管理需關注的主要風險的有（）。
《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第18號-信息系統(tǒng)》和《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第17號-內(nèi)部信息傳遞》對信息系統(tǒng)與信息系統(tǒng)的傳遞的風險和控制措施提供了應用指引。要求：列舉企業(yè)在信息系統(tǒng)和信息系統(tǒng)傳遞過程中應該關注的風險。
下列關于全面預算的內(nèi)部控制要求與措施的有關說法中，正確的有（）。
下列說法中，屬于審計委員會對內(nèi)部審計進行復核時應選擇的方面有（）。
某國際信托投資公司（以下簡稱“國投”）總經(jīng)理張某因涉嫌玩忽職守，違法向多家企業(yè)發(fā)放貸款，造成損失300多萬元。2013年下半年，某廠商法定代表人劉某偽造與臺商合資經(jīng)營的事實，虛假出資注冊成立三亞有限公司，為套取國外銀行貸款以購買進口設備，劉某通過該市市長等向張某推薦，要求國投為其提供對外融資擔保，劉某多次往張某家中游說，許諾事成之后，將三亞公司的部分業(yè)務交給張某的兒子去做，此后，張某在對劉某經(jīng)營業(yè)績及公司資本金不了解的情況下，以轉(zhuǎn)貸協(xié)議和支持市重點工程為由，決定向三亞公司放貸1000萬美元。由于張某的違規(guī)行為，國投受到有關部門的處罰，因此，直到2014年2月23日，國投才與三亞公司簽訂了一份1000萬美元的借款合同，擔保方為劉某的另一皮包公司。此外，張某因徇私情，在對某酒店資信狀況未作深入了解的情況下，違法決定向該酒店發(fā)放貸款200萬元。要求：分析該國際信托投資公司有關內(nèi)部控制存在的缺陷。