A.可分配利潤(rùn)總額欄按照受控外國(guó)企業(yè)當(dāng)年度獨(dú)立資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末余額與當(dāng)年實(shí)際分配數(shù)額之和填報(bào)。
B.以前年度已視同分配額欄按照以前年度未視同分配金額扣除該視同分配金額的實(shí)際分配額后的余額填報(bào)。計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)的，填報(bào)零。
C.本年度分配額超出以前年度已視同分配額的數(shù)額欄按照本年度分配額與以前年度已視同分配額之差填報(bào)。計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)的，填報(bào)零。
D.各可抵免外國(guó)稅額欄按照前面一欄相應(yīng)利潤(rùn)額依據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2009〕125號(hào)）及有關(guān)文件規(guī)定計(jì)算的可抵免境外所得稅稅額填報(bào)。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.認(rèn)定預(yù)約定價(jià)安排自始無(wú)效
B.視情況進(jìn)行處理，直至終止預(yù)約定價(jià)安排
C.視情況進(jìn)行處理，但不得終止預(yù)約定價(jià)安排
D.暫停、終止預(yù)約定價(jià)安排程序
A.100
B.160
C.200
D.300
E.400
A.100
B.160
C.200
D.300
E.400
A.《受控外國(guó)企業(yè)中國(guó)居民股東確認(rèn)通知函》
B.《受控外國(guó)企業(yè)中國(guó)居民股東確認(rèn)通知書(shū)》
C.《受控外國(guó)企業(yè)中國(guó)居民股東通知書(shū)》
D.《受控外國(guó)企業(yè)居民股東確認(rèn)通知書(shū)》
A.A 企業(yè)境內(nèi)外凈所得-40萬(wàn)元
B.當(dāng)年A 企業(yè)在我國(guó)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅25萬(wàn)元
C.當(dāng)年境外B 機(jī)構(gòu)的100萬(wàn)元虧損可以用不超過(guò)5年的期限向后結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)
D.超過(guò)100萬(wàn)元盈利的40萬(wàn)元用不超過(guò)5年的期限彌補(bǔ)虧損
最新試題
國(guó)家稅務(wù)總局與稅收協(xié)定締約對(duì)方稅務(wù)主管當(dāng)局就雙邊或者多邊預(yù)約定價(jià)安排文本達(dá)成一致后，雙方或者多方稅務(wù)主管當(dāng)局授權(quán)的代表簽署雙邊或者多邊預(yù)約定價(jià)安排。
成本分?jǐn)倕f(xié)議的參與方對(duì)開(kāi)發(fā)、受讓的無(wú)形資產(chǎn)或參與的勞務(wù)活動(dòng)享有受益權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的活動(dòng)成本。
企業(yè)有談簽預(yù)約定價(jià)安排意向的，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)口頭提出預(yù)備會(huì)談申請(qǐng)。稅務(wù)機(jī)關(guān)可以與企業(yè)開(kāi)展預(yù)備會(huì)談。
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的一般反避稅調(diào)整方案導(dǎo)致國(guó)內(nèi)雙重征稅的，由稅務(wù)總局統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)解決。
企業(yè)收到特別納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)提示或者發(fā)現(xiàn)自身存在特別納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)的，可以自行調(diào)整補(bǔ)稅。企業(yè)自行調(diào)整補(bǔ)稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)就不能按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施特別納稅調(diào)查調(diào)整。
關(guān)聯(lián)債權(quán)比例是指企業(yè)從其全部關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資占企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例，其中關(guān)聯(lián)債權(quán)投資不包括關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的債權(quán)性投資。
企業(yè)實(shí)際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，不需要在各關(guān)聯(lián)方之間進(jìn)行分配。
涉嫌逃避繳納稅款、逃避追繳欠稅、騙稅、抗稅、虛開(kāi)發(fā)票、抽逃出資等違法行為的，適用一般反避稅。
關(guān)聯(lián)債權(quán)比例是指企業(yè)從其每一個(gè)關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資占企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例的加權(quán)平均數(shù)。
企業(yè)應(yīng)對(duì)境外分支機(jī)構(gòu)的實(shí)際虧損額與非實(shí)際虧損額不同的結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)情況做好記錄。