A.0
B.可抵扣暫時性差異750萬元
C.應(yīng)納稅暫時性差異750萬元
D.可抵扣暫時性差異450萬元
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A.期末投資性房地產(chǎn)賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)
B.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)期末公允價值大于取得時成本
C.作為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)核算的國債利息收入
D.期末無形資產(chǎn)賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)
A.0
B.280
C.200
D.80
A.495
B.375
C.1500
D.0
A.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價值變動（非減值）
B.以公允價值計量且其變動計人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)公允價值變動
C.存貨計提減值準(zhǔn)備
D.應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備
最新試題
下列各項中，在計算應(yīng)納稅所得額時應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)增的有（）。
A公司2×15年12月因違反當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)環(huán)保法規(guī)的規(guī)定，接到環(huán)保部門的處罰通知，要求其支付罰款280萬元，A公司確認(rèn)其他應(yīng)付款280萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)因違反國家有關(guān)法律法規(guī)支付的罰款和滯納金，不允許稅前扣除。至2×15年12月31日，該項罰款已經(jīng)支付了200萬元。則A公司2×15年12月31日該項其他應(yīng)付款的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。
對于資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的暫時性差異確認(rèn)的遞延所得稅，可能對應(yīng)的科目有（）。
下列項目中，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的是（）。
下列各項中，其計稅基礎(chǔ)為零的是（）。
甲公司2×13年3月1日開始自行研發(fā)一項新工藝，2×13年3月至10月發(fā)生的各項研究、開發(fā)等費用共計150萬元，2×13年11月研究成功，進入開發(fā)階段，發(fā)生開發(fā)人員工資120萬元，福利費30萬元，另發(fā)生其他費用25萬元，假設(shè)開發(fā)階段的支出有60％滿足資本化條件。至2×13年12月31日，甲公司自行開發(fā)成功該項新工藝。并于2×14年2月1日依法申請了專利，支付注冊費3萬元，律師費5萬元，2×14年3月1日為運行該項資產(chǎn)發(fā)生的培訓(xùn)費7萬元，2×14年該無形資產(chǎn)共計攤銷金額為25萬元。則甲公司2×14年年末該項無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。
甲公司于2×15年度共發(fā)生研發(fā)支出700萬元，其中研究階段支出150萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件支出250萬元，符合資本化條件支出為300萬元，假定該無形資產(chǎn)于2×15年7月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，采用直線法按6年攤銷，無殘值，該公司2×15年稅前會計利潤為800萬元，適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他納稅調(diào)整事項，假定無形資產(chǎn)攤銷計入管理費用，則甲公司2×15年確認(rèn)的所得稅費用金額為（）萬元。
甲公司于2×15年12月31日取得某項固定資產(chǎn)，其初始入賬價值為4200萬元，預(yù)計使用年限為20年，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計凈殘值為0。稅法規(guī)定，對于該項固定資產(chǎn)采用雙倍余額遞減法計提折舊，使用年限、預(yù)計凈殘值與會計估計相同。則2×17年12月31日該項固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。
下列關(guān)于資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)基本理解的表述中正確的有（）。
下列各項確認(rèn)的遞延所得稅不對應(yīng)所得稅費用科目的是（）。