A.從銀行取得的短期借款
B.非同一控制免稅合并下確認(rèn)的商譽(yù)
C.為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債
D.未計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額的預(yù)收賬款
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A.0
B.可抵扣暫時性差異750萬元
C.應(yīng)納稅暫時性差異750萬元
D.可抵扣暫時性差異450萬元
A.期末投資性房地產(chǎn)賬面價值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)
B.以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)期末公允價值大于取得時成本
C.作為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)核算的國債利息收入
D.期末無形資產(chǎn)賬面價值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)
A.0
B.280
C.200
D.80
A.495
B.375
C.1500
D.0
A.以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價值變動（非減值）
B.以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)公允價值變動
C.存貨計(jì)提減值準(zhǔn)備
D.應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
最新試題
編制2×15年6月30日自用房產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)的會計(jì)分錄。
下列各項(xiàng)關(guān)于遞延所得稅的相關(guān)處理中，正確的有（）。
編制2×15年12月31日確認(rèn)投資性房地產(chǎn)公允價值變動和相關(guān)所得稅的會計(jì)分錄。（答案中的金額單位用萬元表示）
下列關(guān)于資產(chǎn)的賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)基本理解的表述中正確的有（）。
A公司2×15年12月因違反當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)環(huán)保法規(guī)的規(guī)定，接到環(huán)保部門的處罰通知，要求其支付罰款280萬元，A公司確認(rèn)其他應(yīng)付款280萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)因違反國家有關(guān)法律法規(guī)支付的罰款和滯納金，不允許稅前扣除。至2×15年12月31日，該項(xiàng)罰款已經(jīng)支付了200萬元。則A公司2×15年12月31日該項(xiàng)其他應(yīng)付款的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）萬元。
企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，假定不存在其他的納稅調(diào)整事項(xiàng)，下列關(guān)于遞延所得稅的會計(jì)處理正確的有（）。
甲公司2×16年度實(shí)現(xiàn)利潤總額2000萬元，其中，國債利息收人為1200萬元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)300萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額為180萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25％，則甲公司2×16年應(yīng)交所得稅金額為（）萬元。
下列各項(xiàng)中，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)增的有（）。
甲公司2×13年3月1日開始自行研發(fā)一項(xiàng)新工藝，2×13年3月至10月發(fā)生的各項(xiàng)研究、開發(fā)等費(fèi)用共計(jì)150萬元，2×13年11月研究成功，進(jìn)入開發(fā)階段，發(fā)生開發(fā)人員工資120萬元，福利費(fèi)30萬元，另發(fā)生其他費(fèi)用25萬元，假設(shè)開發(fā)階段的支出有60％滿足資本化條件。至2×13年12月31日，甲公司自行開發(fā)成功該項(xiàng)新工藝。并于2×14年2月1日依法申請了專利，支付注冊費(fèi)3萬元，律師費(fèi)5萬元，2×14年3月1日為運(yùn)行該項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)7萬元，2×14年該無形資產(chǎn)共計(jì)攤銷金額為25萬元。則甲公司2×14年年末該項(xiàng)無形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）萬元。
下列選項(xiàng)中產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。