A.甲公司2×13年發(fā)生經(jīng)營虧損2000萬元，甲公司預(yù)計在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)500萬元
B.乙公司2×13年年初購入設(shè)備一臺，在會計處理時按照年限平均法計提折舊，該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件允許加速計提折舊，當(dāng)年計稅時按年數(shù)總和法計提折舊金額比年限平均法多計提1500萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)375萬元
C.丙公司2×13年年初以2000萬元購入一項以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，2×13年年末該項金融資產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
D.丁公司2×13年年初以4000萬元購入一項投資性房地產(chǎn)，對其采用公允價值模式計量，2×13年年末該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為3000萬元，計稅基礎(chǔ)為3600萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)150萬元
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A.102.5
B.100
C.115
D.112.5
A.112.5
B.0
C.146.88
D.150
A.從銀行取得的短期借款
B.非同一控制免稅合并下確認(rèn)的商譽(yù)
C.為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債
D.未計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額的預(yù)收賬款
A.0
B.可抵扣暫時性差異750萬元
C.應(yīng)納稅暫時性差異750萬元
D.可抵扣暫時性差異450萬元
A.期末投資性房地產(chǎn)賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)
B.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)期末公允價值大于取得時成本
C.作為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)核算的國債利息收入
D.期末無形資產(chǎn)賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)
最新試題
下列選項中產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。
編制2×15年12月31日確認(rèn)投資性房地產(chǎn)公允價值變動和相關(guān)所得稅的會計分錄。（答案中的金額單位用萬元表示）
計算該項投資性房地產(chǎn)2×15年12月31日的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，并確認(rèn)相應(yīng)的所得稅影響。
下列各項確認(rèn)的遞延所得稅不對應(yīng)所得稅費(fèi)用科目的是（）。
下列各項關(guān)于遞延所得稅的相關(guān)處理中，正確的有（）。
下列關(guān)于所得稅的表述中，正確的有（）。
A公司2×15年12月因違反當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)環(huán)保法規(guī)的規(guī)定，接到環(huán)保部門的處罰通知，要求其支付罰款280萬元，A公司確認(rèn)其他應(yīng)付款280萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)因違反國家有關(guān)法律法規(guī)支付的罰款和滯納金，不允許稅前扣除。至2×15年12月31日，該項罰款已經(jīng)支付了200萬元。則A公司2×15年12月31日該項其他應(yīng)付款的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。
對于資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的暫時性差異確認(rèn)的遞延所得稅，可能對應(yīng)的科目有（）。
甲公司于2×15年12月31日取得某項固定資產(chǎn)，其初始入賬價值為4200萬元，預(yù)計使用年限為20年，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計凈殘值為0。稅法規(guī)定，對于該項固定資產(chǎn)采用雙倍余額遞減法計提折舊，使用年限、預(yù)計凈殘值與會計估計相同。則2×17年12月31日該項固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。
若某公司未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異，則下列交易或事項中，會引起“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額增加的有（）。