單項選擇題（）須對基金份額的申購與贖回情況、轉入與轉出情況以及基金拆分進行核算。
A.開放式基金
B.封閉式基金
C.ETF
D.QDⅡ
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1.單項選擇題各類資產利息均應按（）計提。
A.日
B.月
C.半年
D.年
2.單項選擇題從（）出發(fā)，基金會計期間劃分必然更加細化。
A.全面性
B.準確性
C.及時性
D.客觀性
3.單項選擇題基金會計的責任主體中，（）承擔主會計責任。
A.基金管理公司
B.基金托管人
C.基金份額持有者
D.中國證監(jiān)會
4.單項選擇題會計服務的特定對象是（）。
A.會計主體
B.會計要素
C.會計客體
D.會計準則
5.單項選擇題基金持有的金融資產和承擔金融負債通常歸類為（）的金融資產和金融負債。
A.持有至到期投資
B.以公允價值計量且其變動計入當期損益
C.貸款和應收款項
D.可供出售的金融資產
最新試題
對不存在活躍市場的投資品種進行估值（）。
題型：多項選擇題
證券投資基金的費用主要包括（）。
題型：多項選擇題
基金運作費如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第五位的，應采用預提或待攤的方法計入基金損益。（）
題型：判斷題
基金財務會計報告分析的作用有（）。
題型：多項選擇題
基金估值的要求有（）。
題型：多項選擇題
對于國內證券投資基金的會計核算，基金管理人與基金托管人分別獨立進行賬簿設置、賬套管理、賬務處理。（）
題型：判斷題
首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價估值。（）
題型：判斷題
衍生品的估值可以參照國際會計準則進行。（）
題型：判斷題
基金管理公司和托管銀行可以將基金估值、計算基金份額凈值及相關復核工作交由基金估值工作小組，從而免除估值責任。（）
題型：判斷題
非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，如果估值日非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票的初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應采用在證券交易所上市交易的同一股票的市價作為估值日該股票的價值。（）
題型：判斷題